Последним документом финансового плана является прогнозный бухгалтерский баланс (см. таблицу 26).

    Таблица 26 – Прогнозный баланс на 2002 год
    В тыс. р.
    I квартал
    II квартал
    III квартал
    IV квартал
    2001 год
    1
    2
    3
    4
    5
    6
    Актив
    1. Внеоборотные активы:
    - основные средства
    48599, 6
    42917, 1
    37958, 3
    33625
    30162
    - незавершённое
    строительство
    272
    272
    272
    272
    272
    ИТОГО по разделу I
    48871, 6
    43189, 1
    38230, 3
    33897, 0
    30434, 0
    2. Оборотные активы:
    - запасы:
    10611, 1
    9211, 4
    7189, 8
    8496, 6
    15699
    Продолжение таблицы 26
    В тыс. р.
    1
    2
    3
    4
    5
    6
    сырьё и материалы
    7876, 8
    6631, 7
    3530, 5
    7933, 5
    13446
    готовая продукция
    2648, 3
    2493, 7
    3573, 3
    477, 1
    2167
    расходы будущих периодов
    86
    86
    86
    86
    86
    - налог на добавленную
    стоимость по
    приобретённым ценностям
    96, 1
    88, 3
    47, 4
    64, 5
    100
    - дебиторская задолженность
    104, 0
    4236, 5
    5211, 4
    7819, 8
    4549
    - краткосрочные финансовые
    вложения
    37
    - денежные средства
    9835, 5
    13647, 8
    8461, 4
    734, 3
    617
    ИТОГО по разделу II
    20646, 7
    27184, 0
    20910, 0
    17115, 2
    21002, 0
    БАЛАНС
    69518, 3
    70373, 1
    59140, 3
    51012, 2
    51436, 0
    ПАССИВ
    3. Капиталы и резервы
    - уставный капитал
    726
    726
    726
    726
    726
    - добавочный капитал
    40033
    40033
    40033
    40033
    40033
    - фонд социальной сферы
    81
    81
    81
    81
    81
    - непокрытый убыток
    прошлых лет
    - 7502
    - 7502
    - 7502
    - 7502
    - 7502
    - нераспределённая прибыль
    отчётного года
    1227, 8
    2484, 7
    3614, 0
    4721, 3
    х
    ИТОГО по разделу III
    34565, 8
    35822, 7
    36952
    38059, 3
    33338
    IV. Долгосрочные обязательства
    2951
    2951
    2951
    2951
    2951
    ИТОГО по разделу IV
    2951
    2951
    2951
    2951
    2951
    V. Краткосрочные обязательства
    - кредиты банка
    25000
    25000
    15000
    5000
    5000
    - кредиторская
    задолженность:
    7001, 5
    6599, 4
    4237, 3
    5001, 9
    10147
    поставщики и подрядчики
    5516, 7
    5516, 7
    3199, 4
    3891, 0
    8354
    задолженность перед
    персоналом организации
    681, 0
    325, 1
    325, 1
    325, 1
    681
    задолженность перед
    внебюджетными фондами
    216, 8
    193, 3
    133, 0
    227, 5
    267
    задолженность перед
    бюджетом
    587, 0
    564, 3
    529, 8
    558, 3
    845
    ИТОГО по разделу V
    32001, 5
    31599, 4
    19237, 3
    10001, 9
    15147
    Продолжение таблицы 26
    В тыс. р.
    1
    2
    3
    4
    5
    6
    БАЛАНС
    69518, 3
    70373, 1
    59140, 3
    51012, 2
    51436

Для составления прогнозного бухгалтерского баланса были использованы данные из вышесоставленных смет, а также из отчёта о прибылях и убытках и отчёта о движении денежных средств. По строке“основные средства” взяты данные из расчёта среднегодовой стоимости имущества, по строке “сырьё и материалы”излишек или недостаток соответственно складываются или отнимаются от стоимости сырья и материалов на начало периода. Налог на добавленную стоимость по приобретённым ценностям берётся как 20 процентов от величины приобретённых в данном периоде ценностей. Данные по строкам“дебиторская и кредиторская задолженность” были взяты из графика движения денежных средств. По строке “Готовая продукция”данные взяты из сметы производства. Расчёт остатков денежных средств на конец каждого квартала проводился в отчёте денежных средств.

Все составленные выше сметы и отчёты представляют собой финансовый план предприятия, который ОАО“Мясокомбинат” должен составлять ежегодно (см. приложение 8). Данный финансовый план включает в себя составление сметы продаж, производства и затратных смет по работающим цехам, на основе чего сводятся отчёт о прибылях и убытках, отчёт о движении денежных средств, а также прогнозный баланс предприятия на 2002 год. Данный финансовый план даёт возможность рассмотреть расходы по статьям затрат, произведённую продукцию–по цехам и видам продукции, также позволяет увидеть как в течение года происходит перемещение денежных средств, из чего складывается прибыль предприятия.

Начиная с 2001 года предприятие наконец-то стабилизировало свою деятельность, первый раз за последние 5 лет ОАО“Мясокомбинат”получило чистую прибыль. Чтобы данная тенденция сохранялась, планово-экономическому отделу необходимо ежегодно составлять прогнозный финансовый план, чтобы отмечать положительные и отрицательные стороны предприятия, и делать всё возможное, чтобы отрицательных сторон было как можно меньше.

4. Финансовое планирование расходов на обеспечение безопасности и экологичности работы

    ОАО “Мясокомбинат”
    4. 1.  Экологическая обстановка на
    ОАО “Мясокомбинат”

Охрана природы есть плановая система на государственных, межгосударственных и общественных мероприятий, направленных на рациональное использование, охрану и восстановление природных ресурсов, на защиту окружающей среды от загрязнений и разрушений для создания оптимальных условий существования человеческого общества, удовлетворения материальных и культурных его потребностей. Предприятия мясной промышленности являются источниками интенсивного загрязнения окружающей природной среды. В частности, ОАО "Мясокомбинат" осуществляет выбросы сточных вод, которые имеют специфический запах и бурый окрас, в ихсостав входят фенолы, щелочи, кислоты, фосфаты, хлориды и жиры. Следует отметить, что все элементы содержатся в сточных водах в пределах нормы, за исключением хлоридов, жиров и фосфатов, которые вообще не должны содержаться в данных выбросах.

ОАО "Мясокомбинат" является источником загрязнения атмосферы. Выбросы предприятием, загрязняющие атмосферу, делятся на твердые, газообразные и жидкие.

К твердым относятся: сажа, марганец оксид, хром оксид, никель оксид, древесная пыль.

К газообразным и жидким относятся: ангидрид сернистый, углерода окись, азота двуокись, сероводород, аммиак, метил мерконтол, фенол, водород фтористый, углеводороды, свинец аэрозоль. Практически все выбросы соответствуют предельно-допустимым значениям, за исключением ангидрида сернистого, окиси углерода, азота двуокиси и аэрозоля свинца.

За всеми выбросами служба охраны труда и окружающей среды ведет постоянный контроль.

Из многочисленного комплекса вопросов охраны природы, первостепенное значение имеет защита от загрязняемости воздушного бассейна, почвы, почвенных вод и водоемов.

В соответствии с коллективным договором ОАО “Мясокомбинат” г. Благовещенска проводит следующие мероприятия по защите окружающей среды: - организация бесперебойной и эффективной работы системы очистки и безотходной технологии с утилизацией отходов;

- выпуск продукции, удовлетворяющей стандарты качества окружающей среды; - обеспечение контроля за соблюдением на предприятии экологических требований. Мероприятия по охране воздушного бассейна территории мясокомбината можно разделить на общие и частные. К общим мероприятиям по борьбе с загрязнением воздуха относятся:

    - высокая санитарная культура ведения отрасли;

- бесперебойная работа систем обеспечения микроклимата (в первую очередь, приточно-вытяжной вентиляции);

    - тщательная очистка и дезинфекция помещений;
    - организация санитарно-защитной зоны.

Частные мероприятия направлены на очистку, обеззараживание и дезодорацию воздуха. Немаловажную роль при защите окружающей среды играет озеленение. Важно отметить, что на территории мясокомбината имеются зеленые насаждения, но их недостаточно. Таким образом, в настоящее время в перечень мероприятий, проводимых предприятием по защите окружающей среды необходимо включить дальнейшее озеленение территории комбината, усиление контроля за проведением агитационно-массовой работы с работниками мясокомбината по вопросам охраны природы, решением проблемы утилизации отходов и др.

Реализация мероприятий по охране окружающей среды возложена на инженера-эколога. По данным этой службы мясокомбинатом на природоохранные мероприятия в 2001 году было затрачено 918 тысяч рублей, в том числе: - на прием и очистку сточных вод - 414, 4 тысяч рублей;

-на охрану окружающей среды от отходов производства и потребление - 11, 5 тысяч рублей;

    - на охрану земельных ресурсов - 100 тысяч рублей;
    - на охрану водных ресурсов - 801 тысяч рублей.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14