- Уставный фонд действующего банка должен быть зарегистрирован и
фактически оплаченный в размере, не меньше установленного НБУ.
- Соответствие формирования резервного фонда банка требованиям
действующего законодательства и нормативных актов НБУ, уставу
банка.
Беспрерывное формирование резервного фонда банка: по мере
использования средств резервного фонда и отчисление до размеров,
установленных уставом банка.
- Соответствие формирования страхового фонда (резерв на покрытие
возможных потерь по кредитам) требованием действующего
законодательства, нормативным актам НБУ и внутренних документов
банка о его страховом фонде, которые не должны нарушать требования
НБУ.
- Соблюдение банком экономических нормативов, которые установлены
НБУ, на протяжении полугода.
- Стабильная безубыточная деятельность банка на протяжении полугода.
- Состояние кредитного портфеля банка не должно угрожать интересам
его кредиторов и вкладчиков (сумма безнадежных к возвращению
кредитов не должна превышать размеров фактически сформированных
резервного и страхового фондов банка).
- Совершение операций, которые лицензируются НБУ, не должно
отрицательно влиять на деятельность банка.
- Отсутствие нарушений банком требований действующего
законодательства, нормативных актов НБУ и внутренних документов
банка на протяжении года.
1.4. Перечень документов , необходимых для получения лицензии действующим
банком.
Коммерческий банк для получения лицензии на совершение банковских
операций предоставляет НБУ такие документы: [6]
1. Ходатайство банка о предоставлении лицензии на совершение банковских
операций (с перечнем операций, которые банк желает выполнить) с подписью
председателя Правления банка.
2. Баланс банка и отчет «О прибылях и убытках» на последнюю отчетную дату.
3. Заключение внешнего аудитора в отношении деятельности банка за отчетный
год:
- достоверность данных бухгалтерского баланса банка на дату
составления отчета;
- соответствие бухгалтерского учета требованиям нормативных
документов НБУ;
- соответствия результатов финансово-хозяйственной деятельности банка
его отчетности;
- соблюдения банком требований действующего законодательства Украины
и нормативных актов НБУ;
- правильность определения прибыли, которая подлежит
налогообложению;
- о злоупотреблениях руководящих лиц банка, если такие имели место;
- факты допущения в деятельности операций на совершение которых
,банк не имеет лицензии НБУ;
- состояние системы и оценка работы внутреннего аудита коммерческого
банка;
- другую информацию по согласованию с коммерческим банком.
4. Заключение регионального управления НБУ по технической готовности и
обеспечению квалифицированными специалистами для выполнения
соответствующих операций.
1.5. Ресурсы коммерческих банков, их формирование и прогнозирование.
Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений,
для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны
располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В
современных условия развития экономики проблема формирования ресурсов имеет
первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели
экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело,
построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов
претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что во-первых,
значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера
его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы –
Национальном банке Украины. Во-вторых, образование предприятий и
организаций с различными формами собственности означает возникновение новых
владельцев временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих
место и способ хранения денежных средств, что способствует созданию рынка
кредитных ресурсов органически входящего в систему денежных
отношений.[28,30]
Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его
активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они
располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов.
Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за
привлечение ресурсов.
Одновременно с рынком кредитных ресурсов начинает функционировать
рынок ценных бумаг, на котором банки выступают продавцами своих
собственных, либо покупателями государственных и корпоративных ценных
бумаг.
Наличие страховых, финансовых и других кредитных учреждений
активизирует конкурентную борьбу на рынке кредитных ресурсов и обостряет
проблему аккумуляции банками временно свободных денежных средств.
Ресурсы коммерческих банков, или «банковские ресурсы», представляют
собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его
распоряжении и используемые для осуществления активных операций.
Банковские ресурсы – совокупность денежных средств, находящиеся в
распоряжении банков и используемых ими для выполнения активных и других
операций. Аккумулируя денежные средства и сбережения юридических и
физических лиц, банки превращают их в ссудный капитал, т.е. в денежный,
предоставляемый в ссуду собственникам на условиях возвратности за плату в
виде процентов. Поэтому банковские ресурсы называют банковским капиталом.
Деятельность коммерческих банков заключается в привлечении денежных средств
и предоставлении их в ссуду либо инвестировании по более высоким процентным
ставкам. Они выступают посредниками между теми, кто располагает временно
свободными денежными средствами, и теми, кто в них нуждается. Целью и
движущим мотивом осуществления такого посредничества является получение
банковской прибыли.
Банковская деятельность заключается в осуществлении активных и пассивных
операций. Остановимся на краткой характеристике каждого
звена этой цепочки.
Пассивные операции.
Операции, посредством которых коммерческие банки формируют свои
ресурсы, называют пассивными. Суть пассивных операций заключается в
привлечении различных видов вкладов в рамках депозитных сберегательных
операций, получении кредитов от других банков, эмиссии различных ценных
бумаг, а также проведении других операций, в результате которых
увеличиваются денежные средства в пассиве баланса коммерческих банков .[17,
22,30,36]
По своему экономическому содержанию ресурсы коммерческих банков
весьма многообразны. Собственные средства коммерческих банков состоят из
уставного фонда, а также образующихся в процессе банковской деятельности
резервного и других фондов. К собственным средствам приравнивается прибыль,
которая до ее распределения находится в обороте коммерческого банка и
используется в качестве банковского ресурса. Временно свободные средства
бюджетов на счетах в коммерческом банке (если он привлекается к кассовому
исполнению государственного бюджета) образуются в результате их текущего
исполнения, т.е. от момента поступления доходов на счета в банке до момента
их использования.
Важным банковским ресурсом являются средства клиентов на счетах в
коммерческом банке и средства в расчетах: остатки средств и текущих счетах
предприятий, организаций и учреждений всех форм собственности; средства,
депонированные с целью обеспечения гарантий платежа при аккредитивной форме
расчетов, расчетах чеками акцептованными платежными поручениями; средства в
расчетах между учреждениями одного коммерческого банка; средства бюджетных
и общественных организаций; средства специальных кредитно-финансовых
институтов.
К банковским ресурсам относятся денежные сбережения населения,
которые формируются за счет сокращения текущего личного потребления и
предназначаются для обеспечения его потребностей в будущем.
Ресурсами коммерческих банков являются кредиты, предоставленные
другими банками, включая иностранные, а также средства других банков,
находящихся на их корреспондентских счетах в коммерческом банке.
Наконец, к ресурсам коммерческих банков относятся прочие денежные
средства, которые образуются в результате проведения ими других видов
пассивных операций.
В зависимости от места мобилизации банковских ресурсов их
подразделяют на мобилизуемые самим коммерческим банком и приобретенные у
других банков. На местах коммерческими банками мобилизуется большая часть
ресурсов, например вклады граждан и депозиты предприятий и организаций. Для
оперативного удовлетворения дополнительных потребностей в денежных
средствах коммерческие банки привлекают ресурсы, мобилизованные другими
банками.
Ресурсы коммерческого банка можно классифицировать по возможности
прогнозирования их величины. При этом выделяют ресурсы, поддающиеся прямому
и косвенному прогнозированию. К ресурсам прямого прогнозирования относят
прибыль прошлых лет и нераспределенную прибыль. Косвенному прогнозированию
подлежат средства в расчетах, остатки временно свободных средств на
расчетных счетах предприятий и организаций, некоторые другие источники
банковских ресурсов.
В зависимости от времени использования банковские ресурсы
подразделяют на постоянные и временные. Постоянные – это денежные средства,
чья динамика или оборачиваемость коммерческим банком может быть
спрогнозирована и определенная их часть (стабильные остатки) использована
для активных операций. Временные банковские ресурсы создают денежные
средства, образующиеся периодически в результате некоторых банковских
операций, динамику которых трудно спрогнозировать.
С точки зрения источников образования ресурсы коммерческих банков
делятся на собственные и привлеченные. В состав собственных ресурсов
включаются средства фондов коммерческого банка, образованных при его
создании за счет фондов учредителей (акционеров), а впоследствии за счет
отчислений от прибыли и при необходимости дополнительного выпуска акций. К
ним относятся и нераспределенная прибыль коммерческого банка. Собственные
ресурсы – лишь отправная точка для организации банковского дела и их роль в
большей мере сводится к гарантированию прибыльности и финансовой
устойчивости коммерческого банка.
Коммерческий банк имеет возможность привлекать денежные средства
предприятий, организаций, учреждений и населения. Часть привлеченных
ресурсов он мобилизует по своей инициативе, для чего как заемщик выходит на
денежный рынок. Для оперативного удовлетворения своих потребностей в
дополнительных ресурсах коммерческий банк обращается к другим коммерческим
банкам, Национальному банку или осуществляет эмиссию определенных ценных
бумаг. Суть этой операции состоит в мобилизации коммерческими банками
денежных средств взамен выдачи кредиторам определенных ценных бумаг.
Другую часть привлеченных ресурсов коммерческий банк мобилизует
посредством их сохранности и получения дохода.
Среди привлеченных ресурсов используются как традиционные для
коммерческих банков Украины, так и новые для них виды ресурсов. К первым, в
частности, относятся средства предприятий, организаций, учреждений и
населения на счетах в коммерческом банке, средства бюджета и др. Появление
второго вида ресурсов связано с вовлечением банков в новые для них сферы
деятельности – операции с ценными бумагами, факторинговые, лизинговые и
другие операции. Это повлекло за собой включение в состав банковских
ресурсов не только денежных средств в национальной и иностранной валюте, но
и ценных бумаг, имущества и связанных с ним имущественных прав.
В настоящее время большая часть операций коммерческих банков
основывается на привлеченных ресурсах, что не снижает роли собственного
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18
|