- кассир проверяет паспорт и соответствие образца подписи на дорожных
чеках его подписи в паспорте;
- кассир проверяет дорожные чеки:
а) наличие характерных линий и защитных элементов дорожных чеков;
б) на предмет отсутствия на дорожных чеках следов исправлений или
надписей;
в) образец подписи клиента должен быть проставлен в соответствующем
месте;
г) уточняет тип валюты, которую хочет получить клиент;
д) внимательно следит за тем, как и где клиент ставит вторую
подпись на чеке.
Дорожные чеки с двумя подписями принимаются кассиром к оплате, а
клиенту выдаются наличные средства с учетом комиссии банка и документ,
который подтверждает проведение операции.
Порядок ведения операций по пластиковым картам.
Кредитные карточки представляют собой пластиковые карточки, на
которых зашифрована информация, которая дает возможность их владельцам
осуществлять платежи и получать деньги наличными. Успехом пользуются
карточки платежных систем Visa, Eurocard-Mastercard, American Express.[39]
В банке выдача валюты наличными по кредитной карточке осуществляется
кассиром на основе документов, которые регулируют операции по обслуживанию
кредитных карточек.
Для работы с кредитной карточкой, например Visa, кассир должен:
- ее идентифицировать, т.е. проведение ее действительность;
- сделать внешнюю проверку карточки на предмет отсутствия
повреждений;
- проверить срок карточки;
- выявить наличие голограмм и защитных символов;
- проверить наличие подписи клиента;
- сверить личность клиента с фотографией в паспорте.
Дальше проводится оформление и заполнения слита. Кассир уточняет какую
сумму желает клиент получить по кредитной карточке, после чего отбивает
слит на принтере в 3-х экземплярах.
Дальше записывается номер, серия, страна выдачи и дата окончания срока
действия паспорта, сумма наличных средств. Кассир проставляет код
авторизации и дату операции, а первые цифры номера карточки заносит в
специально предусмотренные клеточки.
После заполнения слита кассир предлагает расписаться на нем владельцу
карточки и сверяет подпись с оригиналом подписи на карточке и в паспорте,
после чего ставит свою подпись.
Дальше кассир делает запрос авторизации. Необходимую информацию дает
центр авторизации, в который поступает информация от всех стран – эмитентов
карточек. При получении положительного результата клиент получает сумму.
Перечень операций, предоставляемый учреждениями банка «Украина» очень
обширный и его можно рассмотреть в приведенном приложении № 6
3. ЕКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
ПАССИВНЫХ И АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ И ИХ ВЛИЯНИЕ
НА ДОХОДНУЮ И РАСХОДНУЮ ЧАСТЬ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
3.1.Анализ структуры привлеченных средств.
Для анализа структуры привлеченных средств мы используем сравнительный
качественный анализ и количественный анализ.
Сравнительный качественный анализ структуры привлеченных средств
проводится по клиентам и срокам, что позволяет выявить, из каких секторов
экономики и на какой срок привлекаются средства в банк.
Количественный анализ структуры привлеченных средств заключается в
определении удельного веса каждой подгруппы. Такой анализ дает нам
возможность выявить роль каждого экономического контракта в развитии
пассивных операций банка.
Используя методы сравнительного анализа пассивных операций, мы
выявляем изменения в объемах этих операций, определяем воздействие их на
ликвидность банка.
Для анализа ресурсной базы рассчитываем сумму привлеченных средств по
состоянию на начало каждого из кварталов, и кроме того, на конец года.
Полученные данные позволяют оценить динамику привлеченных средств
коммерческого банка и сделать необходимые выводы: или коммерческий банк
проводит агрессивную политику и старается резко увеличить объем своих
операций, или придерживается политики умеренного роста.
Анализ структуры привлеченных средств позволяет оценить значимость
для банка каждого источника и их динамику, таким образом определить
подверженность банка различным видам банковских рисков. Если в составе
привлеченных средств преобладают межбанковские кредиты то в условиях
инфляции банк становится опасно зависимым от ситуации на рынке.
Средства на текущих средствах – не только самый денежный, но и самый
непредсказуемый инструмент, поэтому высокая роль их ослабляет ликвидность
банка и этим самым не позволяет банку проводить высоко-прибыльные операции.
Одним из условий развития банка «Украина» и в целом является его
постоянное увеличение ресурсной базы. Так, общий объем мобилизованных
ресурсов на протяжении 1999 года увеличился на 187 млн. гривен и на
1 января 2000 года составил 2093 млн. гривен.
Рис.4.Структура мобилизованных ресурсов банка (%).
На протяжении 1999 года банк «Украина» продолжал увеличивать
собственную ресурсную базу путем привлечения новых клиентов и расширения
ассортимента современных депозитных ресурсов.
В следствии проведенной работы по увеличению ресурсного потенциала,
общий объем платной ресурсной базы банка с начала года
увеличился на 295,8 млн. гривен и по состоянию на 01.01.00 составил 1520,6
млн. гривен.
Рис. 5. Структура платных пассивов в целом по банку «Украина»
Как уже известно, наиболее выгодными привлеченными средствами для
банков являются остатки на счетах клиентов. Расширение деятельности
наиболее крупных клиентов, а также увеличение их количества увеличили также
остатки на банковских счетах.
По состоянию на 01.01.00 остатки средств на депозитах юридических и
физических лиц составили 820 млн. гривен, в том числе юридических лиц 417
млн., физических – 403 млн. гривен.
Рис. 6. Структура депозитов физических и юридических лиц.
Рассмотрим динамику структуры банковских ресурсов на примере одного
из учреждений банка «Украина».
Динамика структуры банковских ресурсов.
Таблица 4.
Приведенные данные свидетельствуют, что в общей сумме банковских
ресурсов учреждения банка «Украина» на долю собственных средств приходится
на начало 1999 года – 35,4%, на середину – 18,5%, и на конец 18,8%, а на
долю привлеченных 64,5, 81,5 и 81,2 соответственно. Это говорит о том, что
собственные средства банка значительно снизились по сравнению с
привлеченными 99,1% против 151,8%, такая отрицательная тенденция указывает
нединамическое развитие банка с одновременным ухудшением его финансовой
устойчивости. Банк работал со снижением прибыли в целом за 1999 год, о чем
свидетельствует снижение капитала.
Особый интерес представляет показатель платежеспособности и динамика
его изменения на протяжении 1999 года.
Платежеспособность – это способность банка отвечать своим
обязательствам; это соотношение собственных средств к привлеченным.
На протяжении 1999 года банк имел следующие значения:
на 01.01.99 – 35,4 (9387:26537)
на 01.07.99 – 22,7 (6402:28280)
на 01.01.00 – 23,1 (9306:40284)
На 1 июля 1999 года собственные средства были снижены в связи с
допущением убыточной деятельности, следовательно в учреждении банка
значение показателя платежеспособности было снижено, и до конца года
незначительно вырос за счет восстановления капитала, в то время как
привлеченные средства значительно возросли.
Анализируя динамику показателя платежеспособности можно сделать
вывод, что значение показателя платежеспособности находилась не на
достаточно высоком уровне, это говорит о шаткости финансового положения
учреждения банка.
Для наглядности наведем структуру ресурсов.
Структура ресурсов.
Таблица 5.
[pic]
3.2.Анализ структуры активных операций
Анализ структуры активных операций представляет собой анализ
направлений использования его ресурсов.
Основными направлениями исследования и анализа активных операций
является:
- анализ структуры активных операций
- оценка экономической целесообразности отдельных активных операций.
Структура активов. Таблица
№.6
[pic]
За 1999 год общий объем активов увеличился на 40%, что говорит о
дипломатичном развитии учреждения банка «Украина». Хотя принято считать,
что бурный рост сопряжен с повышенным риском, который постоянно сопутствует
различным активным операциям: увеличение объемов активов произошло в
основном за счет изменения «кредитного портфеля» (возросли просроченные
ссуды) и за счет ресурсов, проданных внутри системы. Кроме того, соблюдался
принцип разумной диверсификации при проведении активных операций с учетом
конъюнктуры рынка, что позволяет судить об эффективности банковского
менеджмента.
3.3.Анализ доходов и расходов .
Анализ доходов и расходов дает возможность изучения результатов
деятельности банка, а следовательно и оценки эффективности его как
коммерческого предприятия. Анализ результатов банковской деятельности
начинается с анализа доходов, которые были получены от проведения
банковских операций, расходов, а заканчивается исследованием прибыли.
Целью анализа банковской деятельности с точки зрения финансовых
операций является выявление резервов роста прибыльности и на такой основе
формулирование рекомендаций руководству по проведению соответствующей
политики в области пассивных и активных операций.
В процессе своей деятельности банк выполняет широкий спектр банковских
операций и предоставляет очень много видов услуг, а именно так, что мы уже
рассмотрели в предыдущих разделах дипломной работы:
осуществляет расчетно-кассовое обслуживание, кредитные операции,
операции с валютой, операции с ценными бумагами и другие операции. В
процессе проведения банком пассивных и активных операций он несет затраты и
получает доходы. Основным источником для проведения анализа финансового
состояния является форма 2, «Отчет о прибылях и убытках».
Структура
финансового результата за второе полугодие 1999года Дирекции банка
«Украина».
Таблица №7
грн.
| | |
|П о к а з а т е л и |1999 |
|Процентные доходы |217505 |
|в т.ч. | |
|- по кредитам клиентов и банкам |128129 |
|- по ценным бумагам |8574 |
|- прочие процентные доходы |3634 |
| | |
|Процентные затраты |154758 |
|в т.ч. | |
|- по средствам полученным от НБУ и других |12909 |
|банков | |
|- по средствам до востребования субъектов |20086 |
| | |
|хозяйствования |63552 |
|- по срочным средствам, которые получены от |49761 |
|субъектов хозяйствования |8460 |
|- по средствам физических лиц |0 |
|- по средствам бюджету и внебюджетных фондов | |
|- прочие процентные затраты | |
|3. Результат по процентным операциям |62747 |
|4. Непроцентные банковские доходы |144501 |
|в т.ч. | |
|- комиссионные доходы по операциям банка с | |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18
|