|
исследуемый период наблюдалась стойкая тенденция увеличения доходов банка,
/в июле они составили 56,7 тысяч гривен., а в декабре 64,1 тысяч гривен,
т.е. темп роста равнялся 13,1 раза/.
Это означает, что средства банка вложены в работающие активы,
Которые приносят доход банку.
Анализ затрат отделения банка «Украина».
Какие бы операции банк не выполнял, они кроме доходной части требуют
еще и определенных затрат.
Затраты банка – это вся сумма затрат по пассивным операциям, включая
затраты на содержание аппарата управления.
Рассмотрим структуру затрат банка
Таблица №13 грн.
|Показатели |Июль |Авгус|Сентяб|октябр|Ноябр|декабр|
| | |т |рь |ь |ь |ь |
|Процентные затраты |26929|25361|25419 |25689 |25015|26345 |
|в т.ч. | | | | | | |
|- Процентные затраты по| | | | | | |
|кредитам субъектов | | |14219 |14309 | |14500 |
|хозяйствования |13432|13970| | |13208| |
|- Процентные затраты по| | | | | | |
|остаткам бюджетных | | |1390 |1427 | |1504 |
|организаций | | | | | | |
|- Процентные затраты по|1541 |1291 |7980 |8203 |1307 |8940 |
|остаткам физических лиц| | | | | | |
| |8623 |7195 | | |8820 | |
|- Процентные затраты по| | |- |- | |- |
|ценным бумагам | | | | | | |
| |- |- |1840 |1750 |- |1401 |
|- Процентные затраты по| | | | | | |
|операциям покупки |3333 |2905 |- |- |1680 |- |
|ресурсов | | | | | | |
|- Прочие процентные |- |- | | |- | |
|затраты | | | | | | |
|Комиссионные затраты |1340 |1250 |1080 |1210 |720 |150 |
|в т.ч. | | | | | | |
|- Комиссионные затраты | | | | | | |
|за расчетно-кассовое | | | | | | |
|обслуживание |1240 |1100 |940 |1050 |600 |- |
|- Комиссионные затраты | | | | | | |
|с филиалами и другими |100 |150 |140 |160 |120 |150 |
|учреждениями банка | | | | | | |
|- Комиссионные затраты | | | | | | |
|доходы на валютном |1777 | | |2291 |3125 |3340 |
|рынке для клиентов | |2483 |1596 | | | |
| | | | | | | |
|Прочие банковские |4482 | | |3765 |3909 |3510 |
|операционные затраты | |4360 |4174 | | | |
|в т.ч. | | | | | | |
|- Прочие банковские | | | | | | |
|затраты по операциям с | | | | | | |
|учреждениями банка |-----| | |----- |-----|----- |
|- Прочие банковские | |-----|----- | | | |
|операционные затраты: | | | |1205 | |1100 |
|а) отчисления в фонд |1224 | |1194 | |1409 | |
| | |1210 | | | | |
|гарантированно | | | |105 | |---- |
|б) отрицательный |124 | |94 | |60 | |
|результат | |110 | |---- | |249 |
|от продажи основных |---- | |----- | |-----| |
|фондов | |---- | |1100 | |1100 |
|в) затраты на |1100 | |1100 |------| |------|
|оперативный |-----|1100 |------| |1100 |- |
|лизинг | |---- | | |-----| |
|- Штрафы, пени, | | | | |- | |
|неустойки по банковским| | | |2560 | |2410 |
|операциям |3258 |3150 |2980 | | | |
|- Прочие банковские | | | | |2500 | |
|операционные расходы | | | | | | |
|Прочие небанковские |16074|15799|15547 |14803 |13211|12186 |
|Операционные затраты | | | | | | |
|в т.ч. | | | | | | |
|- Затраты на содержание|5682 |5456 |5320 |4900 |3800 |3100 |
|аппарат управления | | | | | | |
|- Взносы на социальное |2130 |2046 |1996 |1838 |1425 |1162 |
|страхование (соцстрах, | | | | | | |
|пенсионной безработицы)| | | | | | |
| | | | | | | |
|- Уплата налогов и |1840 |1890 |1900 |1870 |1901 |1844 |
|сборов, кроме налога на| | | | | | |
|прибыль |565 |617 |605 |613 |604 |641 |
|в т.ч. |679 |741 |726 |735 |725 |769 |
|а) инновационный фонд | | | | | | |
|б) отчисления на |340 |306 |289 |289 |272 |238 |
|содержания автодорог | | | | | | |
|в) коммунальный налог |3280 |3250 |3263 |3150 |3100 |3120 |
|- Затраты на содержание| | | | | | |
|основных средств и | | | | | | |
|нематериальных актов |1020 |1300 |1250 |1330 |1400 |1420 |
|в т.ч. |615 |615 |615 |615 |615 |420 |
|- содержание | | | | | | |
|автотранспорта |1562 |1562 |1498 |1460 |1420 |1420 |
|- сопровождение | | | | | | |
|программно- | | | | | | |
|технического |980 |975 |960 |955 |955 |940 |
|оборудования. | | | | | | |
|- амортизация |600 |620 |610 |633 |610 |600 |
| |- |- |- |- |- |- |
|Прочие эксплуатационные|- |- |- |- |- |- |
|и хозяйственные расходы|- |- |- |- |- |- |
| | | | | | | |
|Затраты на |- |- |- |- |- |549 |
|Телекоммуникации |1500 |1477 |1380 |1490 |1560 |1460 |
|Прочие небанковые | | | | | | |
|расходы: | | | | | | |
|- отчисления в резерв | | | | | | |
|- списание безнадежных | | | | | | |
| | | | | | | |
|активов | | | | | | |
|- непредусмотренные | | | | | | |
|затраты | | | | | | |
|- налог на прибыль | | | | | | |
|ВСЕГО РАСХОДОВ |50325|48247|47607 |46957 |44415|44203 |
Из данных таблицы видно, что наибольшие затраты при выполнении
пассивных операций имеются по трем статьям:
- процентные затраты;
- операционные затраты;
- неоперационные затраты.
Рассмотрим их подробнее.
За II полугодие 1999 года расходы по процентным затратам составили 154,8
тысяч гривен, в том числе III квартал – 77,8 и IV квартал - 77 тысяч
гривен.
Динамику процентных затрат отделения банка можно проследить в таблице
Таблица № 14 грн.
|Показатели |июль |Авгус|Сентяб|октябр|Ноябр|декабр|
| | |т |рь |ь |ь |ь |
|1. Процентные затраты |26929|25361|25419 |25689 |25015|26345 |
|2. Удельный вес в общей|53,5 |52,6 |53,4 |54,7 |56,3 |59,6 |
|сумме затрат | | | | | | |
|Прирост % |0 |-0,06|0,002 |0,01 |-0,03|0 |
Как видим, удельный вес процентных затрат составляет в среднем 53% к
общей сумме затрат.
Изменения процентных затрат за период было незначительным и характеризуется
увеличением или снижением остатков средств на текущих, депозитных счетах
клиентов как юридических, так и физических лиц.
Кроме того, такой большой удельный вес свидетельствует о том, что
отделение банка, чтобы для сохранения ресурсов привлекало более дорогие
ресурсы в виде депозитов и по более высоким процентам,поскольку конкуренция
в районе очень большая.
Уровень процентных ставок, по которым уплачиваются проценты по остаткам на
счетах клиентов, непосредственно влияет на суммарный уровень таких затрат
/чем выше процентная ставка, тем больше средств относит банк на затраты/.
Рассмотрим динамику небанковских операционных затрат.
Таблица 15 грн.
|Вид операций |июль |Авгус|Сентяб|октябр|Ноябр|декабр|
| | |т |рь |ь |ь |ь |
|1. Небанковские |16074|15799|15547 |14803 |13211|12186 |
|операционные затраты | | | | | | |
|2. Удельный вес в общей|31,9 |32,7 |32,7 |31,5 |29,7 |27,6 |
|сумме затрат % | | | | | | |
|Прирост % |0 |-0,02|-0,02 |-0,05 |-0,11|-0,08 |
На протяжении II полугодия деятельность отделения была направлена на
снижение небанковских операционных затрат, снижение осуществлялось плавно,
но затраты занимают очень большой удельный вес в общей сумме. Но если
рассматривать отдельные статьи, можно сказать, что затраты по отдельным из
них снижались, по другим увеличивались.
Что же повлияло на изменение операционных затрат? Рассмотрим отдельные
из них:
Таблица 16 грн.
|Виды операций |июль |Авгус|Сентяб|октябр|ноябр|Декабр|
| | |т |рь |ь |ь |ь |
|Затраты на содержание |7812 |7502 |7316 |6738 |5205 |4268 |
|управления | | | | | | |
|Прирост % |0 |-0,04|-0,02 |-0,08 |-0,23|-0,18 |
|Уплата в стовационный |565 |617 |605 |613 |604 |641 |
|фонд | | | | | | |
|Прирост % |0 |0,09 |-0,02 |0,01 |-0,01|0,06 |
|Отчисления на |679 |741 |726 |735 |725 |729 |
|содержания дорог | | | | | | |
|Прирост % |0 |0,09 |-0,02 |0,01 |-0,01|0,06 |
|Затраты на содержание |3280 |3250 |3263 |3150 |3100 |3120 |
| | | | | | | |
|Основных средств |0 |-0,01|0,004 |-0,03 |-0,02|0,01 |
|Прирост % |1020 | |1250 |1330 | |1420 |
|В т.ч. автотранспорта | |1300 | | |1400 | |
|Затраты на телеком- |600 |620 |610 |633 |610 |600 |
|Муникацию | | | | | | |
|Прирост % |0 |0,03 |-0,02 |0,04 |-0,04|-0,02 |
Следует отметить, что отделение банка во втором полугодии не
занималось рекламой, в связи с сокращением расходов и выполнением
доведенного бюджета дирекцией.
В результате анализа можно сделать вывод:
1. Произошли изменения в количественном составе персонала банка.
2. Сократились расходы на приобретение хозяйственного инвентаря.
3. Сократились расходы на аренду каналов, поскольку все отделения
стали безбалансовыми.
4. Сократились расходы на бумагу, содержание компьютерной техники,
помещений, так как часть передана в оперативную аренду.
Учитывая сложившуюся ситуацию, банк имел небольшую прибыль благодаря
развитию отдельных видов услуг и сокращению расходов на проведения
пассивных операций.
4. Применение информационных систем для своевременного обеспечения услуг-
операций клиентов.
Одним из перспективных путей развития услуг, оказываемых банком
Клиентам юридическим лицам, является предоставление им возможностей по
передаче платежных документов по каналам связи.
Система реализует новую технологию обслуживания Удаленного Клиента в банке
- технологию, позволяющую Клиентам формировать и отправлять в Банк свои
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18
|
