СЧАСрр - часовая тарифная ставка ремонтных рабочих, руб/час\; НТО И ЭР - суммарная удельная трудоемкость ТО и ЭР, чел. ч/1000км 1000

    СЧАСрр = 0, 9СЧАСв
    СЧАСрр = руб/ч
    R1000 КМ = руб/1000 км
    Оплата по сдельным расценкам
    ОПЛ СД РАСЦ = R1000 КМ
    где ОПЛ СД РАСЦ - оплата по сдельным расценкам;
    LОБЩ - общий годовой пробен всего парка автомобилей
    ОПЛ СД РАСЦ = млн. руб

Премия за своевременное и качественное выполнение ТО и ЭР - 35% от оплаты за фактически отработанное время.

    П =
    где П - премия;
    СЧАСрр - часовая тарифная ставкаремонтных рабочих, руб/ч
    - суммарные годовые затраты труда на ТО и ЭР, чел. ч
    П = млн. руб
    ОЗП = ОПЛ СД РАСЦ + П
    ОЗП = 360, 68 + 126, 29 =486, 97 млн. руб
    Дополнительная заработная плата (ДЗП).
    ДЗП = ОЗП
    %ДЗП =
    ДЗП = млн. руб
    ФОТрр = 486, 97 + 45, 77 = 532, 74
    Данные расчета ФОТрр сведены в таблицу 8.
    Таблица № 8
    Расчет ФОТ ремонтных рабочих.
    Показатель
    Ед. измерения
    Абсолютное значение
    1. Сдельные расценки за 1000 км пробега
    2. Оплата по сдельным расценкам
    3. Премия
    руб/1000 км
    млн. руб
    млн. руб
    14468, 9
    360, 68
    126, 29
    Итого ОЗП (п 2, 3)
    млн. руб
    486, 97
    4. Процент ДЗП
    5. ДЗП
    %
    млн. руб
    9, 4
    45, 77
    6. ФОТрр
    млн. руб
    532, 74
    7. ФОТ1-ГО рр
    млн. руб
    6, 27
    8. Среднемесячная зарплата одного рр
    руб
    522500
    Расчет ФОТ специалистов и служащих.

Заработная плата рабочих и служащих условно принимается в 1, 5 раза больше, чем у водителей.

    ФОТСС =
    где ФОТСС - фонд оплата труда специалистов и служащих;
    ФОТв - фонд оплаты труда водителей;
    Кв - количество водителей;
    Ксс - количество специалистов специалистов и служащих
    ФОТсс = млн. руб
    Итого ФОТ работающих на АТП:
    ФОТ = ФОТв + ФОТрр + ФОТсс
    ФОТ = 3635, 729 + 572, 1 + 922, 91 = 5130, 739
    ФОТ одного работающего:
    ФОТ1-ГО РАБ = млн. руб

I. 5. Затраты на эксплуатацию ПС и себестоимость перевозок грузов.

    Основные статьи затрат:
    1) ФОТ = 5130, 739 млн. руб
    2) Отчисления на социальные нужды (ОТЧсн)
    а) в пенсионный фонд - 28% от ФОТ
    б) в фонд социального страхования - 5, 4% от ФОТ

в) в фонд обязательного медицинского страхования - 3, 6% от ФОТ г) в фонд занятости - 2% от ФОТ

    Итого: 39% от ФОТ
    3) Переменные расходы
    а) Горючее
    Зг = млн. руб
    где Зг - годовые затраты на горючее;

Нт - частный норматив по статье “Материлы” (“Топливо для эксплуатации автомобилей”)

    б) Смазочные и прочие эксплуатационные материалы
    Зм = млн. руб
    в) Ремонтный фонд
    - материалы на ТО и Эр
    Зм то и эр = Рм то и эр млн. руб : 20 = 528, 97 млн. руб

где Рм - расход материало на 1 км пробега автомобиля ЗИЛ-130В1, 424, 4 руб/км; Lобш - общий годовой пробег всего парка автомобилей

    - запасные части на ЭР
    ЗЗ/Ч = РЗ/Ч млн. руб : 20 = 418, 29 млн. руб

где Рз/ч - расход запчастей на 1 км пробега автомобиля ЗИЛ130-В1;

    ФОТ1-ГО РАБ = млн. руб

I. 5. Затраты на эксплуатацию ПС и себестоимость перевозок грузов.

    Основные статьи затрат:
    1) ФОТ = 5130, 739 млн. руб
    2) Отчисления на социальные нужды (ОТЧсн)
    а) в пенсионный фонд - 28% от ФОТ
    б) в фонд социального страхования - 5, 4% от ФОТ

в) в фонд обязательного медицинского страхования - 3, 6% от ФОТ г) в фонд занятости - 2% от ФОТ

    Итого: 39% от ФОТ
    3) Переменные расходы
    а) Горючее
    Зг = млн. руб
    где Зг - годовые затраты на горючее;

Нт - частный норматив по статье “Материлы” (“Топливо для эксплуатации автомобилей”)

    б) Смазочные и прочие эксплуатационные материалы
    Зм = млн. руб
    в) Ремонтный фонд
    - материалы на ТО и Эр
    Зм то и эр = Рм то и эр млн. руб : 20 = 528, 97 млн. руб

где Рм - расход материало на 1 км пробега автомобиля ЗИЛ-130В1, 424, 4 руб/км; Lобш - общий годовой пробег всего парка автомобилей

    - запасные части на ЭР
    ЗЗ/Ч = РЗ/Ч млн. руб : 20 = 418, 29 млн. руб

где Рз/ч - расход запчастей на 1 км пробега автомобиля ЗИЛ130-В1; Зз/ч - затраты на запчасти для ЭР

    - затраты на КР ПС
    Берутся в размере 2/3 от суммы аммортизационных отчислений
    Зкр = (Атяг + Ап/п) млн. руб : 20 = 132, 545 млн. руб

где Ап/п, Атяг - аммортизационные отчисления на восстановление износа тягача и полуприцепа

    Зкр - затраты на КР ПС
    г) Износ и ремонт автомобильной резины
    Зр = Нм : 120 млн. руб

где Нм - частный норматив по статье “Восстановление износа и ремонта автомобильных шин”

Зр - годовые затраты на износ и восстановление автомобильных шин д) Аммортизация ПС

    Атяг = млн. руб

где Nа - норма аммортизационных отчислений в % от балансовой соимости; Ктяг - коэффициент тягача при работе в загородных условиях (1, 1); Сбал - балансовая стоимость одного тягача;

    Lобщ - обший годовой пробег всего парка автомобилей
    4) Постоянные расходы
    а) обшехозяйственные расходы
    Зор = РАЧр = 9816655467 = 6434, 06 млн. руб

где Р - ощехозяйственные расходы на 1 автомобиле-час работы, 9816 руб/ч АЧр - автомобиле-часы работы всего парка автомобилей в год

    б) Аммортизация полуприцепов
    Ап/п = млн. руб

где Nа - норма аммортизационных отчислений в % от балансовой стоимости полуприцепа без учета пробега;

    Сбал - балансовая стоимость одного полуприцепа;
    Ас - списочное количество полуприцепов
    Дополнительные статьи затрат
    1) Транспортный налог (1% от ФОТ) равен 51, 3 млн. руб
    2) Налог на образование (1% от ФОТ) равен 51, 3 млн. руб

3) Налог на содержание милиции (1% от ФОТ) раве 51, 3 млн. руб 4) Налог на имущество (1, 5% от ПФ) равен 818, 51

    5) Налог на землю
    Нз = АЧр Р1Ч = 655467 3700 = 2425, 22 млн. руб
    где Р1Ч - расходы на 1 АЧ работы, 3700 руб/час

6) Плата за выброс в атмосферу загрязняющих веществ - 10% от годовых затрат на горючее, что составляет 1776, 8 млн. руб

    7) Налог с владельцев транспортных средств
    Нвтс = Nдв i Ас = 150 320 300 = 14, 4 млн. руб
    где Nдв - максимальная мощность двигателя (150 л. с. );
    i - ставка налога (320 руб);
    Ас - списочное количество автомобилей
    8) Налог на приобритение транспортных средств.
    Каждый год обновляется 20% парка ПС.

Нп = (Сопта 0, 2 + Соптп/п 0, 1) 20/100Ас = (53, 8 0, 2 + 19, 5 0, 1) 0, 2 300 = 762, 6 млн. руб где Сопта, п/п - оптовая цена автомобиля и полуприцепа;

    Ас - списочное количество полуприцепов

9) Налог пользователей автомобильными дорогами - 1, 5% от объема реализации Нпад = Д 0, 015 = 52993, 14 0, 015 = 849, 86 млн. руб

10) Страхование рисков, связанных с перевозкой грузов - 1% от объема реализации.

    Ср = Д 0, 01 = 52993, 14 0, 01 = 566, 57 млн. руб
    (При расчетах принимается рентабельность АТП на уровне 15%)
    где Р - расходы АТП, руб;
    Д - доход АТП, руб;
    П - прибыдь АТП, руб
    Д = 52993, 14 млн. руб
    Таблица № 9

Смета затрат на эксплуатацию ПС и калькуляция себестоимости грузовых автомобильных перевозок.

    №
    Группы и статьи затрат
    Смета затрат,
    Расходы на измеритель
    Себестоимость перевозок
    млн. руб
    руб/км
    руб/ч
    руб/ткм
    % к всего
    1
    2
    3
    4
    5
    6
    7
    I
    Основные статьи затрат
    1
    ФОТ
    5130, 739
    49, 13
    10, 4
    2
    Отчисления на социальные нужды
    2000, 988
    19, 16
    4, 06
    3
    Переменные расходы
    24357, 545
    977, 1
    233, 26
    49, 43
    3. 1
    Горючее
    17768, 44
    712, 78
    170, 16
    36, 06
    3. 2
    Смазочные и прочие экс
    плуатационные материалы
    821, 87
    32, 97
    7, 87
    1, 6
    3. 3
    Ремонтный фонд
    а) материалы на ТО и ЭР
    б) запасные части на ЭР ПС
    в) затраты на КР ПС
    528, 97
    418, 29
    132, 545
    21, 22
    16, 78
    5, 31
    5, 06
    4, 0
    1, 27
    1, 07
    0, 84
    0, 27
    3. 4
    Износ и ремонт а/м резины
    1500, 88
    60, 2
    14, 37
    3, 04
    3. 5
    Аммортизация ПС
    3186, 55
    127, 8
    30, 5
    6, 46
    4
    Постоянные расходы
    10410, 41
    417, 6
    99, 7
    21, 13
    4. 1
    Общехозяйственные расходы
    6434, 06
    9815, 99
    61, 6
    13, 06
    4. 2
    Аммортизация ПС
    789, 8
    6066, 43
    38, 08
    8, 07
    Итого (1+2+3+4)
    38713, 132
    85, 04
    II
    Дополнительные статьи затрат
    1
    Транспортны налог
    51, 3
    0, 49
    0, 1
    2
    Налог на образование
    51, 3
    0, 49
    0, 1
    3
    Налог на содержание милиции
    51, 3
    0, 49
    0, 1
    4
    Налог на имущество
    818, 51
    7, 83
    1, 66
    5
    Налог на землю
    2425, 22
    3699, 9
    23, 22
    4, 9
    6
    Плата за выбросы в атмосферу загрязняющих веществ
    1776, 8
    71, 27
    17, 01
    3, 6
    7
    Налог с владельцев ТС
    14, 4
    21, 96
    0, 13
    0, 03
    8
    Налог на приобретение ТС
    762, 6
    1163, 44
    7, 3
    1, 54
    9
    Налог на пользователей автомобильными дорогами
    849, 86
    34, 09
    8, 13
    1, 72
    10
    Страхование рисков
    566, 57
    22, 72
    5, 42
    1, 14
    Итого II
    7367, 86
    14, 95
    Всего I + II
    46080, 992
    Здесь должна быть круговая диаграмма.
    I. 6. Финансовые показатели.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6