|
|Расходы на продажу, | 11200 |
|в т.ч. расходы на рекламу |2500 |
|Расходы по банковскому кредиту и расчетно-кассовому | 2400 |
|обслуживанию | |
|Прибыль | 31500 |
Журнал учета хозяйственных операций за март месяц 2000 г.
Таблица 10
|№ |Документ и краткое |Корреспон|денция | | |
| |содержание | |сче |Сумма | |
| |операции |тов | | | |
| | |Дебет |Кредит |частная |общая |
| 1| | 3 | 4 | 5 | 6 |
| |2 | | | | |
|1 |Приходный кассовый ордер | | | | |
| |учредителем внесено в счет | | | | |
| |вклада в уставный капитал |50 |75 | |11000 |
|2.|Выписка из расчетного счета| 51 | 50 | |11000 |
| | | | | | |
| |Зачислены на расчетный счет| | | | |
| | | | | | |
| |средства, поступившие от | | | | |
| |учредителя | | | | |
|3.|Счета платежного требования| | | | |
| | | | | | |
| |и счета-фактуры | | | | |
| |а)Акцептован счет АО | | | |16500 |
| |“Форум” |10 |60 |13000 | |
| |за поступившие материалы : |10 |60 |750 | |
| |-стоимость материалов |19 |60 |2750 | |
| |-Ж/д тариф | | | | |
| |- в т. ч. НДС | | | | |
| | | | | | |
| |б) Акцептован счет АООТ | | | |12000 |
| |“Сфинкс” за поступившие |10 |60 |10000 | |
| |материалы : |19 |60 |2000 | |
| |-стоимость материалов | | | | |
| |-НДС | | | | |
|4 |Выписка из расчетного счета| | | | |
| | |51 |62 | |21000 |
| |Поступили на расчетный счет| | | | |
| | | | |6500 | |
| |платежи от покупателей: | | |8000 | |
| |а) от АООТ “Парус” | | |6500 | |
| |б) от АООТ “Прометей” | | | | |
| |в) от АО “Лев” | | | | |
|5 |Выписка из расчетного счета| | | | |
| | |60 |51 | |57000 |
| |а)Перечислено поставщикам | | | | |
| |в погашение задолженности: | | |20000 | |
| |-АО “Форум” | | |22000 | |
| |-АООТ “Сфинкс” | | |15000 | |
| |-ТОО “Квинт” | | | |9700 |
| |б)Перечислено : |69.2 |51 |5300 | |
| |-в Пенсионный фонд |69.1 |51 |1020 | |
| |- в фонд соц.страхования |69.3 |51 |680 | |
| |-в фонд ОМС |68.1 |51 |2700 | |
| |- подоходный налог бюджету | | | | |
|6 |Выписка из расчетного счета| | | | |
| | | | | | |
| |Приходный кассовый ордер | | | |20500 |
| |№87 |50 |51 |19000 | |
| |Получено с расчетного |50 |51 |1500 | |
| |счета: | | | | |
| |а)для выдачи зарплаты; | | | | |
| |б)на хозяйственные нужды | | | | |
|7 |Платежная ведомость № 4 | | | | |
| |Расходный кассовый ордер №| | | | |
| |79 |70 |50 | |17000 |
| |Выдана из кассы зарплата за| | | | |
| | | | | | |
| |февраль | | | | |
|8 |Справка бухгалтерии | | | | |
| |Депонируется не выданная в |70 |76 | |2000 |
| | | | | | |
| |срок зарплата | | | | |
|9 |Расходный кассовый ордер № | | | | |
| |80 |51 |50 | |2000 |
| |Зачислена на расчетный счет| | | | |
| | | | | | |
| |депонированная зарплата | | | | |
|10|Лимитно-заборные карты № | | | | |
| |37- | | | | |
| |38, требования № 31-32 | | | | |
| |Отпущены со склада в оценке| | | |10800 |
| | |20 |10 |3500 | |
| |по учетным ценам материалы:|20 |10 |5000 | |
| | | | | | |
| |- на производство продукции|25 |10 |1100 | |
| |“А”; | | | | |
| |-на производство продукции |26 |10 |1200 | |
| |“Б” | | | | |
| |- на содержание цехов | | | | |
| |основного | | | | |
| |производства ; | | | | |
| |- на содержание | | | | |
| |общехозяйственных служб | | | | |
|11|Ведомость начисления | | | |1800 |
| |амортиза- | | | | |
| |ции основных средств | | | | |
| |Начислен износ основных |25 |02 |1500 | |
| |средств |26 |02 |300 | |
| |-по зданию и оборудованию | | | | |
| |цеха | | | | |
| |-по зданию офиса | | | | |
|12|Авансовый отчет № 41 | | | | |
| |На основании приложенных | | | | |
| |документов списываются | | | | |
| |коман- | | | |2400 |
| |дировочные расходы |26 |71 |650 | |
| |-оплата проезда туда и |26 |71 |800 | |
| |обратно |26 |71 |950 | |
| |-оплата гостиницы |19 |71 |242 | |
| |-суточные | | | | |
| |-НДС в т. ч. | | | | |
|13|Приходный кассовый ордер № | | | | |
| |88 | | | | |
| |Уваровой Т.С. сдан в кассу |50 |71 | |100 |
| |остаток суммы | | | | |
| |неизрасходован- | | | | |
| |ного аванса | | | | |
|14|Выписка из расчетного счета| | | | |
| | | | | | |
| |Зачислена на расчетный счет| | | | |
| | |51 |66 | |10000 |
| |краткосрочная ссуда банка, | | | | |
| |полученная для выполнения | | | | |
| |заказа | | | | |
|15|Выписка из расчетного счета| | | | |
| | | | | | |
| |Платежное поручение № 51,52| | | | |
| | | | | |13200 |
| |Оплачено с расчетного счета|60 |51 |8500 | |
| | | | |1700 | |
| |за приобретенные : |60 |51 |2500 | |
| |а) компьютер | | | | |
| |в т. ч. НДС | | |500 | |
| |б)программу | | | | |
| |автоматизирован- |68.2 |51 |- |3900 |
| |ного бухг. учета | | | | |
| |в т.ч. НДС | | | | |
| |-перечислено в погашение | | | | |
| |задолженности перед | | | | |
| |бюджетом | | | | |
| |по НДС | | | | |
|16|Акт (накладная) | | | | |
| |приемки-пере- | | | |11000 |
| |дачи № 18, 19 |01 |60 |8500 | |
| |а)введен в эксплуатацию | | | | |
| |ком- | | | | |
| |пьютер по первоначальной |04 |60 |2500 | |
| |стоимости | | | | |
| |б)принята на учет программа| | | | |
| | |19 |60 |2200 | |
| |автоматизированного | | | | |
| |бухг.учета | | | | |
| |по первоначальной стоимости| | | | |
| | | | | | |
| |-НДС | | | | |
|17|Авансовый отчет № 42 | | | | |
| |Иванова | | | | |
| |Списываются фактические |26 |71 | |250 |
| |расх- | | | | |
| |оды по приобретению бланков| | | | |
| |б/у | | | | |
|18|Авансовый отчет № 43 | | | | |
| |Лаврова | | | | |
| |Оприходовано согласно | | | | |
| |авансового отчета краска |26 |71 | |800 |
| |масляная. | | | | |
|19|Приходный кассовый ордер № | | | | |
| |89, 90 | | | | |
| |Сдан в кассу остаток | | | | |
| |неизрасходованного аванса :| | | |250 |
| | |50 |71 |50 | |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5
|
