Курсовая работа
ЗАДАНИЕ.
На основании исходных данных :
1. Составить баланс предприятия на 01.01.2000 и на 01.03. 2000 года.
2.Составить журнал учета хозяйственных операций за март месяц.
3. Открыть журналы ордера и ведомости для счетов 50, 51, 71 и отразить в
них
хозяйственные операции.
4. Составить оборотную ведомость по счетам синтетического и аналитического
учета к счетам : 71, 60 , 62.
5. Заполнить главную книгу.
6. Составить баланс за 1 квартал отчетного года.(Форма № 1 ).
7. Составить отчет о прибылях и убытках ( форма № 2).
8. Заполнить приходный, расходный кассовый ордер и платежное поручение по
любой из приведенных операций.( Приложения 6-8 ).
9. Составить расчеты по налогу на имущество, налогу на прибыль, налогу на
рекламу
и по отчислениям на содержание дорог.
Данные по предприятию :
1. Предприятие имеет расчетный счет 40702810300000001089
в С-Петербургском коммерческом банке, корсчет 30101810800000000917
БИК 044030917. Присвоен ИНН 7826707632
2. Амортизация по основным средствам начисляется линейным способом.
На балансе предприятия находятся в составе основных средств - компьютеры.
3. Износ МБП начисляется в размере 100% в момент передачи МБП в эксплу-
атацию.
4. Учет затрат по основному производству ведется на счете 20 “Основное
произ-
водство”.
5. Учет расходов по обслуживанию и управлению производством - на счете 26
“ Общехозяйственные расходы”.
6. Материалы на счете 10 “Материалы” учитываются по фактической себестои-
мости их приобретения.
7. Транспортно-заготовительные расходы распределяются между остатками
материалов по рассчитываемому проценту ТЗР.
8. Создается резерв на оплату отпусков в размере 20% от начисленной
заработной
платы.
9. Резерв на ремонт основных средств создается за счет резерва предстоящих
расходов и платежей.
Составим баланс на начало отчетного года по исходным данным остатков по
счетам
на 01.01. 2000 г. ( в рублях) в форме № 1
.Баланс предприятия на 01.01. и на 01.03.2000 г.(Форма № 1) в руб.
Таблица 1
| АКТИВ |Код |На начало |На конец |
| |стро|отчетного |отчетного |
| |к |пер |пер. |
|1.Внеоборотные активы | | | |
|Нематериальные активы (04,05). |110 |2400 | 6720 |
|Основные средства (01, 02, 03) в т. ч. |120 |36150 | 42300 |
|здания, машины и оборудование |122 |36150 | 42300 |
|Незавершенное строительство (07, 08, 16,|130 | 10000 | 19500 |
|61) | | | |
|Долгосрочные финансовые вложения |140 | | |
|Прочие внеоборотные активы |150 | | |
|Итого по разделу 1 |190 | 48550 | 68520 |
|11. Оборотные активы | | | |
|Запасы, в т. ч. |210 |75400 | 73340|
|сырье, материалы (10, ) |211 |25000 | 31656|
|затраты в незавершенном производстве |213 |14000 | 32032|
|(20, 23) | | | |
|готовая продукция (43) |214 |24400 | 2852 |
|расходы будущих периодов (97) |216 | 12000 | 6800 |
|НДС по приобретенным ценностям (19) |220 | 5000 | |
|Дебиторская задолженность в т. ч. |240 |43200 | |
|покупатели и заказчики (62, 76) |241 |28500 | 125000 |
|задолженность учредителей (75) |244 |11000 | |
|авансы выданные (61) |245 | | |
|прочие дебиторы |246 | 3700 | |
|Краткосрочные финансовые вложения |250 | | |
|(56,58) | | | |
|Денежные средства в т. ч. |260 |69500 | 32250|
|касса (50) |261 | 1500 | 3250|
|расчетный счет ( 51) |262 | 68000 | |
| | | |29000 |
|Прочие оборотные активы |270 | | |
|Итого по разделу 11. |290 |193100 | 230590|
|БАЛАНС (сумма строк 190+290) |300 |241650 | 299110 |
| | | | |
| ПАССИВ | | | |
| 1 | 2 | 3 | |
| | | |4 |
|111. Капитал и резервы | | | |
|Уставный капитал (80) |410 |94000 | 94000|
|Добавочный капитал |420 | | |
|Резервный капитал |430 | | |
|Фонд социальной сферы |440 | | |
|Целевые финансирования и поступления |450 | | |
|Нераспределенная прибыль прошлых лет |460 |51430 | |
|(84) | | | |
|Непокрытый убыток прошлых лет (84) |465 | | |
|Нераспределенная прибыль отчетного года |470 | | 31511 |
|(84) | | | |
|Непокрытый убыток отчетного года (84) |475 | | |
|Итого по разделу 111 |490 |145430 | 125511 |
| 1 | 2| 3| 4|
|1У. Долгосрочные обязательства | | | |
|Займы и кредиты |510 | | |
|Прочие долгосрочные обязательства |520 | | |
|Итого по разделу 1У | | | |
|У. Краткосрочные обязательства | |10000 | |
|Займы и кредиты (66) в т. ч. |610 |10000 | 10000 |
|кредиты банка |611 | | 10000 |
|займы |612 | | |
|Кредиторская задолженность в т. ч. |620 |83420 | 90328 |
|поставщики и подрядчики (60,76) |621 |40000 | 35000 |
|задолженность перед персоналом (70) |624 |19750 | 27000 |
|задолженность перед государственными |625 |7320 | 8690 |
|внебюджетными фондами (69) | | | |
|задолженность перед бюджетом (68) |626 |16350 | 23138 |
|прочие кредиторы |628 | | |
|Задолженность учредителям (75) |630 | | |
|Доходы будущих периодов |640 | | |
|Резервы предстоящих расходов и платежей |650 |5000 | 29360|
|(96) | | | |
|Прочие краткосрочные обязательства |660 | | 40411|
|Итого по разделу У |690 |98420 | 173599 |
|БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) |700 |243850 | 299110 |
Расшифровка данных некоторых статей баланса
а) Аналитические данные к счету 10 “Материалы”
Таблица 2
|№ |Наименование статьи |Сумма, руб. |
|сч | | |
|10.|Материалы : | |
|1 |- цена приобретения |24000 |
| |- ТЗР |1000 |
| |- фактическая себестоимость |25000 |
б) Аналитические данные к счету 60 “Расчеты с поставщиками и подрядчиками”
Таблица 3
|№ счета |Дата |Наименование поставщика |Сумма , руб. |
|поставщи|выписки | | |
|ка |счета | | |
|32 |07.05.00|АО “Форум” |12000 |
|15 б |19.06.99|АООТ “ Сфинкс” |27000 |
|18 |21.09.99|ТОО “Квант” |21000 |
|Итого: | | |60000 |
в) Аналитические данные к счету 62 “ Расчеты с покупателями и заказчиками”
Таблица 4
|№ счета |Дата |Наименование покупателя |Сумма , руб. |
|предъявл.|выписки | | |
| |счета | | |
|покупател| | | |
|27 |03.04.00|АООТ “ Парус” | 6500 |
|36 |14.05.00|АООТ “ Прометей” |10150 |
|49 |22.07.00|АО “ Лев” | 9350 |
|Итого : | | |26000 |
г) Аналитические данные к счету 71 “ Расчет с подотчетными лицами”
Таблица
5
|№ |Дата |Фамилия И.О. |Назначение |Сумма , руб. |
|п/п |выдачи |должника |аванса | |
| |аванса под| | | |
| |отчет | | | |
|1 | |Иванов Н.П. |канц.товары |300 |
|2 | |Лавров В.И. |хоз.нужды |1000 |
|3 | |Уваров Т.С. |командировоч- |2500 |
| | | |ные расходы | |
| | |Итого : | |3800 |
д) Аналитические данные к счету 20 “ Основное производство “
Таблица 6.
| |Сумма , руб. |
|1.Незавершенное производство продукции “А” |10000 |
|2.Незавершенное производство продукции “Б” | 5000 |
| ИТОГО : |15000 |
Расшифровка счета 90 “Продажи” на 01.03.2000 г.
Таблица 7
| | |а ,руб. |
| |Сумм | |
| | | К |
| |Д | |
|1.Выручка (90-1) | |204840 |
|2.Себестоимость продаж (90-2) | 136800 | |
|3. НДС (90-3) | 34140| |
|4.Прибыль (убыток) от продаж (90-9) | 33900| |
| ИТОГО : | 204840|204840 |
Расшифровка счета 91 “Прочие расходы и доходы” на 01.03.2000 г.
Таблица 8
| | |а , руб. |
| |Сумм | |
| | | К |
| |Д | |
|1.Прочие доходы (91-1) | | - |
|2.Прочие расходы(91-2) | 2400 | |
|3.Сальдо прочих доходов и расходов | | 2400 |
|(91-9) | | |
| ИТОГО : | 2400 | |
Расшифровка доходов и расходов организации за январь-февраль текущего года.
Таблица 9.
|Наименование показателя |Сумма , руб. |
|Выручка от продажи продукции без НДС |170700 |
|Производственная себестоимость реализованной |125600 |
|продукции | |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5
|