|
денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального уровня
денежных средств, составление бюджетов денежных средств и т.п. Значимость
такого вида активов, как денежные средства, по мнению Джона Кейнса,
определяется тремя основными причинами:
рутинность — денежные средства используются для выполнения текущих
операций; поскольку между входящими и исходящими денежными потоками всегда
имеется временной лаг, предприятие вынуждено постоянно держать свободные
денежные средства на расчетном счете;
предосторожность -- деятельность предприятия не носит жестко
предопределенного характера, поэтому денежные средства необходимы для
выполнения непредвиденных платежей;
спекулятивность — денежные средства необходимы по спекулятивным
соображениям, поскольку постоянно существует ненулевая вероятность того,
что неожиданно представится возможность выгодного инвестирования.
Вместе с тем омертвление финансовых ресурсов в виде денежных средств
связано с определенными потерями — с некоторой долей условности их величину
можно оценить размером упущенной выгоды от участия в каком-либо доступном
инвестиционном проекте. Поэтому любое предприятие должно учитывать два
взаимно исключающих обстоятельства: поддержание текущей платежеспособности
и получение дополнительной прибыли от инвестирования свободных денежных
средств. Таким образом, одной из основных задач управления денежными
ресурсами является оптимизация их среднего текущего остатка.
|Таблица 3.1 Анализ состава денежных средств |
|Наименование показателя |
|2001г |
|В % ко всем денежным средствам |
| |
| |
|всего |
|в т.ч. по текущей деятельности |
| |
| |
|1. Остаток денежных средств на начало года |
|1911 |
| |
|6,0 |
| |
|2. Поступило денежных средств- всего |
|30018 |
|29706 |
|94,0 |
| |
|Всего денежных средств |
|31929 |
| |
|100,0 |
| |
|в т.ч. |
| |
| |
| |
| |
|выручка от продаж товаров, работ, услуг |
|> |
|27875 |
|27875 |
|87,3 |
| |
|выручка от реализации основных средств и иного имущества |
|215 |
| |
|0,7 |
| |
|авансы, полученные от покупателей (заказчиков) |
| |
| |
| |
| |
|бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование |
|184 |
|184 |
|0,6 |
| |
|безвозмездно |
| |
| |
| |
| |
|кредиты, займы полученные |
|1500 |
|1500 |
|4,7 |
| |
|дивиденды, проценты по финансовым вложениям |
|97 |
| |
|> |
|0,3 |
| |
|прочие поступления |
|147 |
|147 |
|0,5 |
| |
|3. Направленно денежных средств- всего |
|31772 |
|30157 |
|99,5 |
| |
|в т.ч. |
| |
| |
| |
| |
|на оплату приобретенных товаров, работ, услуг |
|14899 |
|14899 |
|46,7 |
| |
|на оплату труда |
|8678 |
|8678 |
|27,2 |
| |
|отчисления в государственные внебюджетные фонды |
|1862 |
|1862 |
|5,8 |
| |
|на выдачу подотчетных ссуд |
|> |
|2966 |
|2966 |
|9,3 |
| |
|на выдачу авансов |
| |
| |
| |
| |
|на оплату долевого участия в строительстве |
| |
| |
| |
| |
|на оплату машин, оборудования и транспортных средств |
|1615 |
| |
|5,1 |
| |
|на финансовые вложения |
| |
| |
| |
| |
|на выплату дивидендов, процентов по ценным бумагам |
| |
| |
| |
| |
|на расчеты с бюджетом |
|214 |
|214 |
|0,7> |
| |
|на оплату процентов по кредитам, займам |
|1181 |
|1181 |
|3,7 |
| |
|прочие выплаты, перечисления и т.п. |
|357 |
|357 |
|1,1 |
| |
|4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода |
|157 |
| |
|0,5 |
| |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
|
