|
|133 |Выдано под отчет Морозову А.Н. |71 | |430 |
|134 |Выдано Семенову В.Н. на командировочные |71 | |960 |
| |расходы | | | |
|87 |Получено от П.О. “Нептун” за реализованную | | | |
| |продукцию |62 |1800 | |
| |Итого за день | |261120 |183850 |
| |Остаток на конец дня | |79055 | |
| |Кассир | | | |
| |Запись в кассовой книге проверил и документы в количестве двух | | | |
| |приходных и трех расходных получил | | | |
| |Бухгалтер | | | |
Касса за 05 декабря.
|№ |От кого получено или кому выдано |№ |Приход |Расход |
|д-та | |кор.с| | |
| | |ч | | |
| |Остаток на начало дня | |79055 | |
|88 |Получено от ООО “Аспект” в покрытие | | | |
| |дебиторской задолженности |76 |833 | |
|135 |Выдана заработная плата работникам |70 | |72360 |
|136 |Выдана Гришину материальная помощь |70 | |430 |
|89 |Получена от Ковалева А.С. неизрасходованная | | | |
| |сумма аванса |71 |717 | |
| |Итого за день | |1550 |72790 |
| |Остаток на конец дня | |7815 | |
| |Кассир | | | |
| |Запись в кассовой книге проверил и документы в количестве двух | | | |
| |приходных и двух расходных получил | | | |
| |Бухгалтер | | | |
Журнал- ордер № 1 по кредиту счета 50 и ведомость №1 по дебету счета за
декабрь.
Сальдо на 01.12 -1785
|Дата |С кредита в дебет счетов |В дебет с кредита счетов |
| |70 |71 |Итого по|51 |62 |76 |71 |Итого по|
| | | |к-ту | | | | |д-ту |
|02.12 |182460 |960 |183850 |256360 |1800 | | |261120 |
| | |430 | |2000 | | | | |
| | | | |960 | | | | |
|05.12 |72360 | |72790 | | |833 |717 |1550 |
| |430 | | | | | | | |
|Итого |255250 |1390 |256640 |259320 |1800 |833 |717 |262670 |
Сальдо на 01.01 – 7815
1.2. Учет операций по расчетному счету.
|Дата |№ д-та |Содержание операции |Сумма |Корресп. |
| | | | |Д |К |
|02.12 | |Перечислено с расчетного счета | | | |
| |п/п 142|ПФР |108626 |69/1 |51 |
| | |ФСС |20227 |69/2 |51 |
| |п/п 143|ФОМС |13485 |69/3 |51 |
| | |Фонд занятости |5618 |69/4 |51 |
| |п/п 144|Подоходный налог |79360 |68/3 |51 |
| | | | | | |
| |п/п 145| | | | |
| | | | | | |
| |п/п 146| | | | |
|2.12 | |Чек 004282 | | | |
| | |Получены наличные деньги в кассу |259320 |50 |51 |
| | |Кассовое обслуживание (0,5%) | | | |
| | | |1297 |26 |51 |
|05.12 |п/п 235|Поступили денежные средства от | | | |
| | |пароходства за выполненные | | | |
| | |работы |120000 |51 |62 |
| | |Перечислено объединению | | | |
| |п/п 143|“Стальконструкция” за материалы | | | |
| | |НДС 20% |18360 | | |
| | |ИТОГО |3672 | | |
| | |Перечислено швейной фабрике № 3 |22032 |60 |51 |
| | |за спец. одежду | | | |
| | |НДС 20% |10360 | | |
| |п/п 150|ИТОГО |2072 | | |
| | | |12432 |60 |51 |
| | | | | | |
|08.12 |п/п 151|Перечислено АО “Борец” за пресс | | | |
| | |гидравлический |16360 | | |
| | |НДС 20% |3272 | | |
| | |ИТОГО |19632 |60 |51 |
| |п/п 564|Получено от завода “Теплоход” за | | | |
| | |продукцию машиностроения |34000 |51 |62 |
Журнал – ордер № 2 по кредиту 51 счета и ведомость № 2 по дебету 51 счета
за декабрь
Сальдо на 01.12 = 587360
|Дата |С кредита счета в дебет счетов |В дебет с кредита|
| |69/1 |69/2 |69/3 |69/4 |68/3 |50 |26 |60 |итого |62 |Итого |
|02.12 |108626 |20227 |13485 |5618 |79360 |259320 |1297 | |487933 | | |
|05.12 | | | | | | | |22032 |34464 |120000 |120000 |
| | | | | | | | |12432 | | | |
|08.12 | | | | | | | |19632 |19632 |34000 |34000 |
|Итого |108626 |20227 |13485 |5618 |79360 |259320 |1297 |54096 |542029 |154000 |154000 |
Сальдо на 01.01 = 199331
Раздел 2.Учет расчетных операций.
2.1. Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками.
|№ |Содержание операции |Сумма |Корр. счет |
|пп | | | |
| | | |Д |К |
|1 |Получены пиломатериалы от АО “Интерлес” в | | | |
| |количестве 5 руб. куб. м. по 180 р. за 1 |900 |10/1 |60 |
| |куб. м | | | |
| |НДС 20% |180 |19/3 |60 |
|2 |Получено от объединения “Стальконструкции” | | | |
| |железо листовое 3т. |18360 |10/1 |60 |
| |НДС 20% |3672 |19/3 |60 |
|3 |Получена от швейной фабрики № 3 спец. | | | |
| |одежда |10360 |12/1 |60 |
| |НДС 20% |2072 |19/4 |60 |
|4 |Получен от АО “Борец” пресс гидравлический | | | |
| |НДС 20% |16360 |08 |60 |
| | |3272 |19/1 |60 |
Журнал-ордер №6 по кредиту счета 60 “Расчеты с поставщиками и подрядчиками”
за декабрь.
|№ |Наименование |Стоимость |С кредита счета 60 в дебет счетов |Сумма |На начало |Оплата |
| |поставщика |поступив-ш| |акцепта |месяца | |
| | |их ТМЦ | | | | |
| | | |10/1 |19/3 |12/1 |19/4 |08 |19/1 | |Д |К |Да-т|Р/с |
| | | | | | | | | | | | |а |(51) |
|1 |АО “Интерлес” |900 |900 |180 | | | | |1080 | | | | |
|2 | “Стальконструкция” |18360 |18360|3672 | | | | |22032 | | |5.12|22032 |
|3 |Швейная фабрика № 3 |10360 | | |10360|2072 | | |12432 | | |5.12|12432 |
|4 |АО “Борец” |16360 | | | | |16360|3272 |19632 | | |8.12|19632 |
| |ИТОГО |45980 |19260|3852 |10360|2072 |16360|3272 |55176 | | | |54096 |
С
альдо на начало мес. –
Оборот за декабрь – Д – 55176
К – 54096
Сальдо на конец месяца – К-1080
|2.2 Учет расчетов с подотчетными лицами. |
|Аналитические данные к счету 71 “Расчеты с подотчетными лицами ”: |
|Остаток на 1 декабря - 2929 |
|№ |Ф.И.О. |Сумма |
|п/п | | |
|1. |Морозов А.Н. - агент по снабжению |1000 |
|2. |Ковалев А.С. - технолог |1929 |
|Итого: |2929 |
|Дата |Документы и содержание операций |Сумма |Кор. счет |
| | | |Д |К |
|4.12 |Авансовый отчет №1 Морозова А.Н. | | | |
| |1. Мыло хозяйственное 10 шт х 3 руб. чек от | | | |
| |1.12. магазина “Хозтовары” |30 |26 |71 |
| |2.Лампы электрические 50 шт х 2,4 руб. чек от| | | |
| |1.12 магазина “Свет” |120 |26 |71 |
| |3.Белила цинковые 10 банок х 25 руб., от 2.12| | | |
| |магазин “Стройматериалы” |250 |10/1 |71 |
|5.12 |Авансовый отчет № 2 Ковалева А.С. | | | |
| |Ж/д билет Москва – Екатеринбург |396 |26 |71 |
| |Ж/д билет Екатеринбург –Москва |396 |26 |71 |
| |Счет гостиницы “Салют”120 руб. х 2 |240 |26 |71 |
| |Суточные расходы 6 х 22 руб. |132 |26 |71 |
| |НДС 20% |48 |19/3 |71 |
Журнал- ордер № 7 по кредиту счета 71 “Расчеты с подотчетными лицами”
за декабрь
|№ |Ф. И. О. |Остаток на|Выдано под |Возвращена |Израсходовано из подотчетных сумм |Сальдо на |
|ав.| |01.12 |отчет |неизрасходо-в| |1.01 |
|отч| | | |анная сумма | | |
| | | | |аванса | | |
| | | | | |По представл |С кредита 71 сч. в | |
| | | | | |отчету |дебет счетов | |
| | |Д |К |дата|Кор|сумма |дата|50 |дата |сумма |26 |10/1 |19/3 |Д |К |
| | | | | |сч | | | | | | | | | | |
|1 |Морозов А.Н. |1000 | |2.12|50 |430 | | |4.12 |400 |150 |250 | |1030 | |
|2 |Ковалев А.С. |1929 | | | | |5.12|717 |5.12 |1212 |1164 | |48 |- | |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
|
