p>Калькуляция к проекту свободной отпускной цены на предлагаемые модели электрической техники, тыс. руб. [9В связи с увеличением объема производства планируется снижение себестоимости к 2002 году по видам электрической техники от 9 до 12. 5 %. ]
Таблица 10
Рентабельность, %
Свободная отпускная цена
Оптовая цена
Прибыль
Полная себестоимость
Коммерческие расходы
Производственная себестоимость
Общепроизв. и общехоз. расходы
Износ специнструмента
Отчисления на социальные нужды
Премиии производственным рабочим
Зар. плата произв. рабочих
Транс. -заготов. расходы
Покупные комплектующие изделия
Материалы основные
Статья затрат
25
4166, 667
3438, 889
687, 7778
2751, 111
32, 77778
2718, 889
1127, 778
56, 66667
217, 2222
175
388, 8889
40, 55556
712, 7778
ТДМ-20-01
1999 г.
25
5555, 556
4578, 889
916, 1111
3663, 333
43, 33333
3620
1127, 778
56, 66667
217, 2222
175
388, 8889
87, 77778
422, 2222
1144, 444
ТДМ-30-00
25
13888, 89
11549, 17
2376, 389
9172, 778
108, 8889
9063, 889
4269, 444
213, 8889
822, 2222
662, 7778
1472, 222
83, 33333
422, 2222
1118, 889
ТДМ-30-26
25
15277, 78
13635, 83
2727, 222
10908, 61
161, 1111
10747, 78
4593, 889
230
884, 4444
712, 7778
1583, 333
148, 3333
422, 2222
2172, 778
ТДМ – 50 - 02
39
4166, 667
3438, 889
971, 1111
2467, 778
60, 27778
2407, 5
816, 6667
56, 66667
217, 2222
175
388, 8889
40, 55556
712, 7778
ТДМ-20-01
2002 г.
35
5555, 556
4578, 889
1187, 5
3391, 389
82, 77778
3308, 611
816, 6667
56, 66667
217, 2222
175
388, 8889
87, 77778
422, 2222
1144, 444
ТДМ-30-00
43
13888, 89
11549, 17
3465, 833
8083, 333
197, 2222
7886, 111
3091, 667
213, 8889
822, 2222
662, 7778
1472, 222
83, 33333
422, 2222
1118, 889
ТДМ-30-26
40
15277, 78
13635, 83
3919, 167
9716, 667
236, 9444
9479, 722
3326, 111
230
884, 4444
712, 7778
1583, 333
148, 3333
422, 2222
2172, 778
ТДМ-50-02
Потребность в инвестициях по годам планируемого периода, тыс. руб. Таблица 11
Направления инвестиций
1999 г.
2000 г.
2001 г.
2002 г.
Итого инвестиций
Структура, %
Общая потребность в инвестициях, всего, в т. ч.
271, 27
137, 83
170, 83
129, 17
709, 11
55, 56
Приобретение не стандартизированного оборудования
19, 44
0, 00
0, 00
0, 00
19, 44
1, 50
Приобретение оснастки и спец инструмента
38, 48
0, 00
0, 00
0, 00
37, 72
2, 94
НИОКР
0, 89
0, 00
0, 69
0, 69
2, 28
0, 17
Технологическая подготовка производства
2, 33
0, 00
0, 69
0, 69
3, 72
0, 28
Реконструкция производства
57, 44
0, 00
0, 00
0, 00
60, 78
4, 83
Пополнение оборотных средств
146, 94
136, 25
166, 67
125, 00
574, 86
45, 06
Проведение маркетинга
1, 69
0, 83
1, 39
1, 39
5, 31
0, 39
Неучтенные расходы
1, 41
0, 75
1, 39
1, 39
4, 94
0, 39
Источники финансирования, тыс. руб.
Таблица 12
Источники финансирования
1999 г.
2000 г.
2001 г.
2002 г.
Итого
Инвестиционный кредит
222, 22
0, 00
0, 00
0, 00
222, 22
Прибыль от производства электрической техники
33, 44
110, 03
149, 17
107, 50
400, 14
Амортизация
15, 61
21, 67
21, 67
21, 67
80, 61
Переходящий остаток прибыли
0, 00
1, 00
2, 00
3, 00
4, 00
Всего инвестиций
271, 28
137, 83
170, 83
129, 17
709, 11
План доходов и расходов, тыс. руб.
Таблица 13
Чистая прибыль
Налоги на прибыль
Валовая прибыль
Налоги, включаемые в себестоимость
Затраты на производство реализованной продукции
Выручка от реализации
Наименование показателя
-12, 4167
1, 583333
-10, 8333
1, 572222
60, 69444
47, 36111
2 кв.
1999 г.
19, 91667
3, 583333
25, 16667
3, 527778
91, 16667
116, 3333
3 кв.
47, 08333
5, 083333
52, 16667
4, 977778
114, 0278
166, 1944
4 кв.
32, 91667
5, 166667
38, 08333
5, 588889
152, 2778
190, 3611
1 кв.
2000 г.
44, 75
6, 861111
51, 61111
7, 572222
206, 4167
258, 0278
2 кв.
75, 80556
10, 61111
81, 19444
11, 93333
324, 75
405, 9444
3 кв.
75, 80556
11, 36111
87, 16667
12, 80556
348, 6111
435, 7778
4 кв.
161, 4722
22, 05556
183, 5278
26, 65
734, 0556
917, 6111
1 п\г
2001 г.
242, 6667
32, 61111
275, 2778
39, 97222
1101, 111
1376, 389
2 п\г
625, 1667
78, 91667
704, 1111
101, 3333
2814, 222
3520, 5
год
2002 г.
Баланс денежных расходов и поступлений по производству электрической техники, тыс. руб. [10 Расчеты выполнены в неизменных ценах по состоянию на 14 декабря 1998 г. ] Таблица 14
Статья затрат
1999 г.
2000 г.
2001 г.
2002 г.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
1 п/г
2 п/г
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Денежная наличность н/н периода
0, 00
-8, 39
-2, 72
4, 94
0, 39
0, 56
0, 17
0, 39
1, 17
87, 44
Приток наличности всего
270, 06
119, 86
171, 22
195, 78
263, 44
411, 36
441, 19
928, 42
1387, 22
3542, 17
В том числе:
Выручка от реализации
49, 86
116, 33
166, 19
190, 36
258, 03
405, 94
435, 78
917, 58
1375, 28
3520, 50
Инвестиционный кредит
222, 22
0, 00
0, 00
0, 00
0, 00
0, 00
0, 00
0, 00
0, 00
0, 00
Амортизация
3, 53
3, 53
5, 03
5, 42
5, 42
5, 42
5, 42
10, 83
10, 83
21, 67
Отток наличности всего
284, 00
114, 19
163, 56
200, 33
263, 28
411, 75
440, 97
927, 64
1300, 94
3088, 94
В том числе:
Производственные издержки
60, 69
91, 17
114, 03
152, 28
206, 42
324, 75
348, 61
734, 06
1101, 11
316, 42
Инвестиционные издержки
122, 00
0, 00
0, 00
0, 00
0, 00
0, 00
0, 00
0, 00
0, 00
0, 00
Покупка оборудования, оснастки
57, 17
0, 00
0, 00
0, 00
0, 00
0, 00
0, 00
0, 00
0, 00
0, 00
Реконструкция производства
60, 78
0, 00
0, 00
0, 00
0, 00
0, 00
0, 00
0, 00
0, 00
0, 00
Прочие инвестиционные издержки
4, 06
0, 00
0, 00
0, 00
0, 00
0, 00
0, 00
0, 00
0, 00
0, 00
Пополнение оборотного капитала
99, 72
19, 44
27, 78
30, 69
44, 44
33, 33
277, 78
69, 44
97, 22
125, 00
Проценты по инвестиционному кредиту
0, 00
0, 00
16, 67
5, 56
5, 56
5, 56
4, 61
6, 81
3, 33
0, 00
Возврат инвестиционного кредита
0, 00
0, 00
0, 00
0, 00
0, 00
37, 50
48, 61
69, 44
66, 67
0, 00
Гарантированный доход инвестора
0, 00
0, 00
0, 00
6, 64
0, 00
0, 00
0, 00
25, 83
0, 00
68, 61
Налоги из прибыли
1, 58
3, 58
5, 08
5, 17
6, 86
10, 61
11, 36
7, 61
38, 17
78, 92
Денежная наличность на конец периода
-8, 39
-2, 72
4, 94
0, 39
0, 56
0, 17
0, 39
1, 17
87, 44
540, 67
Потребность в оборотном капитале, тыс. руб.
Таблица 15
Элементы оборотного капитала
Годы
1999
2000
2001
2002
Текущие активы- всего, в т. ч.
199, 8611
433, 3056
778, 0833
1207, 694
Сырье и материалы
8, 805556
34, 83333
62, 83333
100, 4722
Готовая продукция
11, 08333
43
76, 44444
117, 3333
Дебиторская задолженность
132, 9444
258, 0278
458, 7778
704, 1111
Денежные средства
40, 13889
71, 66667
134, 1667
215, 3611
Незавершенное производство
6, 888889
25, 77778
45, 86111
70, 41667
Текущие пассивы- всего, в т. ч.
52, 91667
150, 1111
328, 2222
632, 8333
Кредиторская задолженность
52, 91667
150, 1111
328, 2222
632, 8333
Оборотный капитал- всего
146, 9444
283, 1944
449, 8611
574, 8611
Изменение оборотного капитала
146, 9444
136, 25
166, 6667
125
Коэффициент оборачиваемости
2, 26
4, 56
5, 1
6, 12
Отчет по прибыли, тыс. руб.
Таблица 16
Наименование показателя
1999 г.
2000 г.
2001 г.
2002 г.
Валовая прибыль
66, 5
258, 0556
458, 8056
704, 0833
Налоги из прибыли
10, 25
34
54, 66667
78, 91667
Чистая прибыль
56, 25
224, 0556
404, 1389
625, 1667
Возврат кредита и проценты
16, 66667
107, 3889
1460, 139
0
Прибыль, направленная на развитие производства
33, 43889
110, 0278
149, 1667
107, 5
Распределяемая прибыль
6, 144444
6, 638889
108, 7222
517, 6667
То же, нарастающим итогом
0
6, 638889
115, 3611
633, 0278
Дивиденды - всего
0
6, 638889
86, 11111
228, 6944
То же, нарастающим итогом
0
6, 638889
106, 6389
321, 4444
В том числе:
Дивиденды инвестору (гарантированные)
0
6, 638889
25, 83333
68, 61111
То же, нарастающим итогом
0
6, 638889
32, 47222
101, 0833
Остаток прибыли
6, 144444
0
22, 61111
288, 9722
График погашения инвестиционного кредита
Таблица 17
Наименование показателя
1999 г.
2000 г.
2001 г.
2002 г.
Всего
2 кв.
3 кв.
4 кв.
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
1 п/г
2 п/г
Проценты за кредит
0, 00
0, 00
16, 67
5, 56
5, 56
5, 56
4, 61
6, 81
3, 33
0, 00
38, 14
Возврат основного долга
0, 00
0, 00
0, 00
0, 00
0, 00
37, 50
48, 61
69, 44
66, 67
0, 00
222, 22
Всего
0, 00
0, 00
16, 67
5, 56
5, 56
43, 06
53, 22
76, 25
70, 00
0, 00
270, 31
Расчет безубыточности и запаса финансовой прочности
Таблица 18
Наименование показателя
1999 г.
2002 г.
Объем продаж, тыс. руб.
402, 78
4652, 78
Условно - постоянные расходы , тыс. руб.
113, 53
1028, 56
Удельный вес условно - постоянных расходов в объеме продаж, % 21, 00
21, 33
Точка безубыточности, тыс. руб.
182, 50
1669, 72
Запас финансовой прочности, тыс. руб.
220, 28
2983, 06
Схема №1.
Список литературы:
1. Алексеева М. М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие. –М. : Финансы и статистика, 1997. – 248 с. 2. Деловое планирование (Методы. Организация. Современная практика): Учеб. пособие / Под ред. В. М. Попова. – М. : Финансы и статистика, 1997. – 368 с. 3. Любанова Т. П. , Мясоедова Л. В. , Грамотенко Т. А. , Олейникова Ю. А. Бизнес-план, Учебно-практическое пособие. – М. : “Издательство ПРИОР”, 1998. – 96 с. 4. Стратегическое планирование / Под ред. Уткина Э. А. – М. : Ассоциация авторов и издателей “ТАНДЕМ”. Издательство ЭКМОС, 1998. – 440 с. 5. Уткин Э. А. , Кочетова А. И. Бизнес-план. Как развернуть собственное дело. – М. : АКАЛИС, 1996. – 175 с. Э. А. Уткин. “Профессия - менеджер”, Экономика, 1992г. , 181 стр. 7. Фатхутдинов Р. А. Производственный менеджмент. Учебник для вузов. – М. : Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. – 447 с. 8. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов/ Г. Б. Поляк, И. А. Акодис, Т. А. Краева и др. ; Под ред. Г. Б. Полякова. – М. : Финансы, ЮНИТИ, 1997. – 518 с. 9. Финансы в управлении предприятием/ Под ред. А. М. Ковалевой – М. : Финансы и статистика, 1995. – 160 с. 10. Шеремет А. Д. , Сайфулин Р. С. Финансы предприятий. – М. ; ИНФРА-М, 1997. – 343 с. 11. Экономика: Учебник/ Под ред. доц. А. С. Булатова. 2-е изд. , перераб. и доп. – М. : Издательство БЕК, 1997. – 816 с. В. А. Трубицын “Успех и Бизнес –план”, Ставрополь, 1997г. , 175стр. В. М. Маидрица “Руководителю”, Ставрополь, 1989г. , 149стр. Н. Г. Любимова “Менеджмент – путь к успеху”, Агропромиздат, 1992г. 57с. О. В. Резиченко “Государственное предприятие”, Политиздат Украины, 1989г. , 144стр.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5
|
