где Тфб, Тфф – фактический фонд времени работы стана соответственно по плану и по факту, ч; Рфб – производительность стана в фактический час по плану, т/ч. , (6870-6920)ґ131, 503= -6575 т.

    Общее влияние интенсивных факторов:
    , (10)

где Рфф – производительность стана в фактический час по факту, т/ч. (122, 853 - 131, 503)ґ6870= - 59425 т.

    Балансовая проверка: DВ = – 6575 – 59425 = - 66000 т
    DВ = 910 – 844 = 66000 т

Анализ влияния экстенсивных факторов по составляющим баланса времени работы стана:

    Тф = Тк – Ткр – Ттр – Ттп, (11)
    где Тф – фактическое время работы стана, ч;
    Тк – календарное время работы стана, ч;
    Ткр – продолжительность капитальных ремонтов, ч;
    Ттр – продолжительность текущих ремонтов, ч;
    Ттп – продолжительность текущих простоев, ч.
    Тн = Тк – Ткр – Ттр – номинальное время.
    = 0
    = –(150 – 110) ґ 131, 503 = - 5260 т
    = –(780 – 770) ґ 131, 503 = -1315 т
    = (7830 – 7880) ґ 131, 503 = - 6575 т,
    = -5260 +(- 1315)= - 6575 т
    = – (960 – 960) ґ 131, 503 = 0
    = -6575 + 0 = -6575 т

Анализ интенсивных факторов, определяющих производительность стана. = DВс + DВи, (12)

где DВс –изменение объема производства за счет изменения структуры в результате изменения трудоемкости производимой продукции;

DВи – изменение объема производства за счет изменения интенсивности процесса. , (13)

где –часовая производительность стана в фактический час в базовом периоде в пересчете на фактический сортамент анализируемого периода, т/ч. =131, 503ґ1, 142 / 1, 211=124, 01 т/час

Тогда изменение объема производства за счет изменения структуры в результате изменения трудоемкости производимой продукции будет равно:

    (124, 01-131, 503)ґ6870= -51477 т

Изменение объема производства за счет изменения интенсивности процесса: , (14) (122, 853-124, 01)ґ6870= -7948 т

    = -51477+(-7948)= -59425 т
    , (15)

где – изменение объема производства за счет изменения расходных коэффициентов, т; –изменение объема производства за счет изменения массы заготовки и такта процесса.

    Анализ влияния изменения расходных коэффициентов.
    , (16)

где Кр ф – расходный коэффициент в отчетном периоде (см. табл. 14); –расходный коэффициент базовый в пересчете на фактический сортамент: , (17)

    =(1, 04ґ294 + 1, 05ґ350 + 1, 07ґ200) / 844=1, 051 т/т
    =844 - 844ґ1, 052 / 1, 051=0, 8 т
    , (18)
    = -7948 - 0, 8= -7948, 8 т

Результаты анализа влияния факторов на изменение объема производства сведены в табл. 15.

    Таблица 15
    Сводная таблица влияния факторов на изменение
    объема производства проката

Таким образом план по производству не выполнен на 7, 25%, на это повлияли как экстенсивные (0, 72%), так и интенсивные (6, 53%) факторы. Отрицательное влияние экстенсивных факторов обусловлено увеличением продолжительности капитальных и текущих ремонтов (40 + 10 часов).

Отрицательное влияние интенсивных факторов обусловлено понижением интенсивности процесса за счет изменения массы заготовки и такта процесса. Изменение структуры произведенной продукции оказало значительное влияние на производительность прокатного стана и соответственно на изменение всего объема.

Анализ влияния факторов на выполнение плана по объему реализации Анализ влияния факторов на выполнение плана по объему реализации производится в форме табл. 16.

    РПi = Вi ґ Цi, (19)
    где РПi – объем реализации продукции вида i, тыс. руб. ;
    Вi – объем реализации продукции вида i в натуральном
    выражении, тыс. т;
    Цi – цена единицы продукции вида i, руб.
    , (20)
    , (21)

Изменение объема реализованной продукции в следствие изменения объема выпуска продукции по видам равно:

1-го вида 294 ґ 45234 - 8142120 =5156676 тыс. руб. 2-го вида 350 ґ 46766 - 25253640 = -8885540 тыс. руб. 3-го вида 200 ґ 69086 - 13126340 = 690660 тыс. руб. Изменение объема реализованной продукции в следствие изменения цен на продукцию:

1-го вида 294 ґ (51498 - 45234) = 1841616 тыс. руб. 2-го вида 350 ґ (48776 - 46766) = 703500 тыс. руб. 3-го вида 200 ґ (82011 - 69086) = 2585000 тыс. руб. Определим влияние изменения сортамента на изменение объема реализации продукции по следующей формуле:

    , (22)

где –средняя базовая цена единицы продукции в пересчете на фактический сортамент этой продукции, руб. :

    ; (23)
    – средняя базовая цена продукции, руб.
    Таблица 16

Анализ влияния факторов на выполнение плана по объему реализации

= ( 45234 ґ 294 + 46766 ґ 350 + 69086 ґ 200) / 844 = 51521 руб. Тогда = (51521 - 51123) ґ 844 =

    =335912 тыс. руб.

Изменение объема реализации за счет изменения собственно объема составит: -3038004 – 335912 = -3373916 тыс. руб. Анализ влияния сортности продукции на изменение объема реализации продукции. По продукции вида 1 планировался выход I сорта 95%, фактически он составил 92%. Цена II сорта ниже цены I сорта на 20%.

Изменение объема реализации продукции за счет изменения сортности этого вида продукции может быть определено по формуле:

    , (24)

где , – соответственно цены продукции вида i I и II сорта, руб. ; , – соответственно фактический выпуск продукции вида i

    I и II сорта, тыс. т;
    Вi ф – фактический выпуск продукции вида i, тыс. т;
    – средняя базовая цена продукции вида i, руб.
    , (25)
    Определение цены I и II сорта:
    46766 = 0, 95ґ + 0, 05ґ0, 8ґ,
    46766 = 0, 99ґ Ю= 46766 / 0, 99 = 47238 руб.
    47238 ґ 0, 8 = 37790 руб.
    47238 ґ 350 ґ 0, 92 + 37790 ґ 350 ґ 0, 08 - 46766 ґ 350 =
    = -99344 тыс. руб.

Изменение объема реализации за счет изменения собственно цен находится по формуле:

    , (26)
    5130116 – (-99344) = 5229460 тыс. руб.

Результаты анализа влияния факторов на изменение объема реализации продукции сведены в табл. 17.

    Таблица 17
    Сводная таблица влияния факторов на изменение
    объема реализации продукции

План по объему реализации выполнен на 92, 75%. Значительное влияние на это оказало снижение объемов реализации. В анализируемом периоде замечен рост цен по всем видам продукции, который мог произойти за счет приплат за повышение качественных характеристик продукции. Повышение доли II сорта повлияло на выполнение плана по реализации продукции незначительно.

Увеличилась доля продукции вида 1 с 19, 7% до 34, 8% и вида 3 с 20, 9% до 23, 7%, что может быть вызвано повышением спроса на данные виды продукции. Можно порекомендовать планировать более высокую цену на данные виды продукции, а также обратить внимание на реализацию продукции вида 2, доля которой значительно снизилась (с 59, 4% до 41, 5%), и принять меры по продвижению данного вида продукции на рынке.

    Анализ трудовых показателей
    Анализ обеспеченности рабочей силой

В данном разделе анализируется численность рабочих в целом и по каждой категории, рассчитывается абсолютное отклонение численности и относительная экономия (перерасход) рабочей силы. Помимо этого рассчитывается структура работающих с выделением доли рабочих, анализируется ее динамика. Анализ структуры и численности выполнен в табл. 18.

    Таблица 18
    Анализ структуры и численности работающих

В анализируемом периоде фактическая численность работающих снизилась на 53 человека. Незначительно изменилась структура работающих–уменьшилась доля рабочих и специалистов на 0, 74% и 0, 27% соответственно, в то же время увеличилась численность руководителей (0, 55%) и служащих (0, 46%). Относительное отклонение численности работающих рассчитывается по формуле (27): DЧ Чрщ ф – Чрщ б ґ Кв, (27)

где Чрщ б, Чрщ ф – соответственно численность работающих по плану и фактически; Кв – коэффициент выполнения плана производства:

    = 844 / 910 = 0, 927 (28)
    Тогда DЧ917 – 970 ґ 0, 927 = 17 чел.

Аналогично можно рассчитать относительное отклонение численности рабочих: DЧ828 – 883 ґ 0, 927 = 10 чел. Таким образом, полученное относительное отклонение свидетельствует о фактическом относительном увеличении численности работающих за счет снижения производительности труда.

Сопоставление фактических показателей отчетного и предыдущего годов (см. табл. 1 и 3) позволяют установить, что при сокращении объема произведенной продукции на 23, 27% численность персонала сократилась на 4, 18%, что свидетельствует об уменьшении производительности труда по сравнению с предыдущим годом; наблюдалось сокращение численности рабочих и специалистов при незначительном изменении количества руководителей и служащих.

    Анализ движения рабочих кадров

Движение рабочей силы на предприятии, связанное с приемом и увольнением работников, является важным объектом анализа, поскольку уровень стабильности кадров–один из факторов, оказывающих влияние на производительность труда и эффективность производства.

Анализ движения рабочих кадров выполняется путем расчета следующих коэффициентов:

Коэффициент общего оборота, рассчитываемый как отношение числа принятых и уволенных работников за анализируемый период к среднесписочной численности работников.

Коэффициент оборота рабочей силы по приему – отношение числа принятых к среднесписочной численности работников. Коэффициент оборота рабочей силы по увольнению – отношение числа уволенных к среднесписочной численности работников. Коэффициент необходимого оборота, равный отношению числа уволенных по неизбежным и независящим от предприятия причинам к среднесписочной численности работников.

Коэффициент текучести –отношение численности уволившихся по собственному желанию, за прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины к среднесписочной численности работников. Данный анализ выполним в форме табл. 19.

    Таблица 19
    Анализ движения рабочей силы

Коэффициент общего оборота рабочей силы увеличился на 0, 85% по сравнению с плановым и на 2, 45% по сравнению с предыдущим годом, на что следует обратить внимание, так как увеличение коэффициента общего оборота рабочей силы может быть следствием ухудшения условий труда.

В отчетном году наблюдалось увеличение коэффициента необходимого оборота по сравнению с предыдущим годом.

Наряду с этим положительной тенденцией является уменьшение коэффициента текучести на 0, 39% по сравнению с предыдущим годом, это могло произойти за счет улучшения трудовой дисциплины и уменьшения количества увольнений по собственному желанию.

В целях снижения коэффициента оборота рабочей силы по увольнению необходимо обратить внимание на организацию труда в цехе, на условия труда и оплаты работников.

    Анализ производительности труда

При анализе производительности труда сопоставляются темпы роста производительности труда одного рабочего и работающего. При этом первые должны опережать вторые, так как должна иметь место положительная тенденция увеличения удельного веса рабочих.

Производительность труда одного работающего рассчитывается по формуле (29):

    (29)
    где В – выпуск продукции в физических тоннах;
    Чрщ – численность работающих, чел. ;
    Ур – удельный вес рабочих в общей численности работающих;

Др – количество рабочих дней, отработанных одним рабочим за анализируемый период; – средняя продолжительность смены, ч;

    Пчас р – часовая выработка одного рабочего.

Анализ влияния факторов на выполнение плана по производительности труда выполнен в табл. 20.

    Таблица 20

Анализ влияния факторов на выполнение плана по производительности труда Показатели

    План
    Факт
    Отклонение
    Влияние на выполнение плана
    по производительности
    Проверочные расчеты
    Среднегодовая выработка:
    - на одного работающего, т/чел.
    938, 1
    920, 4
    -17, 7
    -11, 3-22, 1+60, 8
    -45, 1 =-17, 7
    - на одного рабочего, т/чел.
    1 030, 6
    1 091, 3
    -60, 7

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6