- баланс коммерческого банка с аудиторским заключением, баланс за

последний квартал и на последнюю дату;

- справка-объективка на директора, главного бухгалтера филиала и их

заместителей;

- договор на аренду помещения под размещение филиала (нередко

разрешения на открытие филиала нет, но помещение под филиал уже должно быть

арендовано);

- план доходов филиала;

- смета расходов на содержание филиала;

- копия платежного поручения о внесении платы за регистрацию филиала;

- гарантия коммерческого банка о предоставлении филиалу ресурса на

освоение.

При этом в пакет документов обязательно входят нотариально заверенные

копии учредительного договора, устава и лицензий коммерческого банка. При

этом в кредитные отношения с филиалами коммерческого банка учреждения

Национального банка Молдовы не вступают, а все вопросы по выдаче кредита

решаются только с головным банком с учетом данных его сводного баланса.

Сложившаяся практика лишний раз показывает несовершенство ряда

законодательных актов и отсутствие единых требований, что еще более

затрудняет и без того непростую деятельность в сфере банковского

менеджмента и финансового предпринимательства.

В современных условиях, когда Национальный банк Молдовы продолжает

настаивать на обязятельном повышении минимального уровня уставных фондов

коммерческих банков, ставится под вопрос существование многих из них. До

последнего времени объемов их капиталов хватало для обслуживания

потребностей мелкого предпринимательства, в расчете на которое и

создавалась основная масса этих банков. В 1995-1996 г.г. реализация решения

Национального банка приведет к ликвидации значительной части мелких

коммерческих банков, которые не могут получить межбанковские кредиты.

Взамен Национальный банк предлагает открывать в провинции филиалы

крупных банков, хотя в некоторых регионах Молдовы нет ни больших финансовых

ресурсов, ни солидных клиентов.

Несмотря на возможные издержки, тенденция преобразования "слабых"

банков в филиалы более мощных уже имеет место. В этом случае, помимо

типовых документов, дополнительно в ГУ НБ по месту нахождения обоих

заинтересованных коммерческих банков представляются протокол собрания

участников банка с решением о преобразовании в филиал конкретного

коммерческого банка и создании ликвидационной комиссии и акт ликвидационной

комиссии.

Если вопрос о преобразовании коммерческого банка в филиал решен

положительно, региональное управление по месту нахождения преобразованного

коммерческого банка в десятидневный срок направляет в главное управление по

работе с коммерческими банками копии документов, а также телеграмму, в

которой содержится информация об осуществленном преобразовании. Это служит

основанием для аннулирования записи в Книге регистрации. На основе этой же

информации делается запись о регистрации филиала.

Одним из структурных подразделений АКБ "Banca Social=" является

отделение. Общая схема построения структурного подразделения отделения АКБ

"Banca Social=" выглядит следующим образом:

ДИРЕКТОР ОТДЕЛЕНИЯ

ф

Структурные подразделения

самого отделения

Филиалы Агентства

Под структурным подразделением отделения понимается такое учреждение, в

состав которого, помимо операционного отдела, входят филиалы и агентства. В

операционных отделениях имеются работники, которые координируют и

обеспечивают деятельность подчиненных филиалв и агентств, размещенных на

территории административного района или города. В их состав входят

работники бухгалтерии, последконтроля, ревизоры, юрист, заведующий

кладовыми ценностей, инкассаторы, водители и другие сотрудники отделения.

Возглавляет отделение директор, у которого имеется один или несколько

заместителей.

Отделение банка пользуется правами юридического лица, имеет гербовую

печать для "операций" в операционном отделении, другие печати и штампы.

Баланс отделения входит в баланс АКБ "Banca Social=".

Целью деятельности отделения банка является:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц и

размещение их от своего имени на условиях возвратности, платности и

срочности;

- осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов и других

банковских операций;

- сохранение денежных средств и других ценностей, вверенных отделению;

- обеспечение тайны по операциям, счетам и вкладам своих клиентов.

Отделение банка имеет право:

- издавать приказы и распоряжения по вопросам деятельности отделения,

филиалов и агентств в пределах своей компетенции;

- предоставлять кредиты физическим и юридическим лицам в пределах сумм,

установленных Правлением банка;

- использовать в качестве кредитных ресурсов собственные средства, а

также средства на счетах клиентов, кредиты и депозиты, иные привлеченные

средства;

- досрочно взыскивать ссуды в случае их нецелевого использования или

несвоевременного погашения по наступившим срокам в установленном законом и

договором порядке.

Поскольку составной частью менеджмента коммерческого банка становится

руководство деятельностью филиалов, необходимо изначально определиться: что

ставить во главу угла в общей филиальной практике - развитие сети или

закрепление в наиболее прибыльных регионах?

С одной стороны, развитая филиальная сеть прибыльна сама по себе. С

другой - ряд учреждаемых в этой сети филиалов, особенно в южных регионах, с

момента их учреждения обречены на убыточность.

Если создавать филиалы только в прибыльных регионах, то значительная

часть территории Молдовы будет лишена возможности прямого выгодного

инвестирования.

Выход, по всей вероятности, заключается в дифференцированном подходе к

управлению филиалами в зависимости от выполняемого ими оборота, объема

операций и территориального размещения.

В этом плане целесообразно условно разделить филиалы на две категории:

- категория А - устойчивые филиалы, ведущие самостоятельную кредитную

политику в регионе, дающие стабильную прибыль, выдерживающие нормативы,

устанавливаемые НБ Молдовы для коммерческих банков;

- категория В - филиалы (отделения), не ведущие кредитной политики и

выполняющие функции расчетно-кассовых узлов, пунктов по обмену валют и

работе с ценными бумагами, или выполняющие валютные и кредитные операции в

установленных головной конторой лимитах.

Регионально филиалы категории В будут тяготеть к головной конторе или

обслуживать малоприбыльные районы, а филиалы категории А будут находиться в

средних и крупных экономических центрах. При этом филиал категории А в

своем регионе и своими силами создает свою микросеть, которая юридически

оформляется соответствующим образом. Такой сетью в Молдове располагали

Сбербанк, Промстройбанк, Агропромбанк и Жилсоцбанк.

Экономически критерий принадлежности к той или иной категории

определяется по ряду показателей, устанавливаемых головной конторой. Для

оценки деятельности филиалов можно предложить следующие нормативы, которые

показывают деятельность одного из филиалов АКБ "Banca Social=":

1. Соотношение условного капитала филиала и суммарного объема активов,

взвешенных с учетом риска:

К

Н1 # -----

А/Р

2. Соотношение условного капитала филиала и активов с повышенным

риском:

К

Н2 # -----

А/ПР

3. Соотношение условного капитала филиала и его обязательств:

К 10,2

Н3 # ---- # ------ # 0,15

О 68,4

4. Соотношение суммы кредитов и суммы расчетных и текущих счетов:

Кр 109,9

Н4 # ----- # ------- # 2,15

С 51,1

5. Соотношение суммы ликвидных активов филиала и суммы расчетных и

текущих счктов, вкладов, депозитов:

ЛА 66,3

Н5 # ---- # ------ # 1,29

С 51,1

6. Соотношение суммы ликвидных активов филиала и суммы обязательств по

счетам до востребования:

ЛА 66,3

Н6 # ---- # ------ # 1,32

СВ 50,1

7. Максимальный размер риска на одного заемщика:

Р 2,2

Н7 # ---- # ------ # 0,2

К 10,2

Два первых норматива характеризуют относительную достаточность

условного капитала филиала и его активов, взвешенных с учетом риска. Другие

нормативы характеризуют уровень ликвидности баланса филиала.

Исходя из произведенных расчетов можно сказать, что уровень ликвидности

баланса данного филиала АКБ "Banca Social=" достаточно велик, если исходить

из того, что максимальный размер риска на одного заемщика равен 0,2.

В принципе, филиалу вовсе не обязятельно знать, по какой методике

оценивают его деятельность, тем более, что на этапе ее внедрения будет

изменяться ее форма и проходить этап очистки методики от погрешностей. Для

освоения предлагаемой методики необходимо в течение трех месяцев

рассчитывать ежедневные нормативы, а затем провести анализ тенденций, после

чего перейти к недельной, декадной, месячной и квартальной периодичности

анализа. При этом целесообразно создать подразделение головной конторы

коммерческого банка, которое будет проводить этот анализ, и, что самое

главное, принимать меры оперативного управления.

Не принципиально, как будет называться это подразделение - отдел

координации или управление экономического анализа - важна схема построения

работы. Если отдел формируется как часть бухгалтерии, то можно построить

такую схему: бухгалтер по обработке первичной информации от филиалов Ю

бухгалтер-аналитик, сводящий выполнение филиалами нормативов Ю экспертная

группа.

Экспертная группа на первых порах может состоять и из одного

специалиста, но по мере развития сети необходимо провести разделение по

регионам (в зависимости от объема информации).

Напрашивается и коллективная структура - контрольно-ревизионная группа,

которая может комплектоваться специалистами из различных подразделений, но

с учетом конкретной ситуации на конкретном филиале. Определяются

руководители всей этой сети, которые в конечном итоге и принимают то или

иное окончательное решение.

В итоге, по опыту банков Европы, формируются две линии отношений

головной конторы и филиалов различных категорий: дочерняя и холдинговая.

При дочерней схеме головная контора вытупает в роли "Центрального

банка", кредитуя операции филиала. По завершении операции филиал возвращает

сумму долга. Прибыль, полученная дочерним филиалом, к отчетному периоду

перечисляется в головную контору, где затем перераспределяется.

При холдинговой схеме филиалу выделяется сумма на освоение и развитие,

после чего головная контора ограничивает свои действия контрольными

функциями. Прибыль, полученная холдинговым филиалом, к отчетному периоду

перечисляется в головную контору в процентном отношении к сумме, выделенной

филлиалу на освоение. Оставшаяся доля прибыли остается в распоряжении

филиала. Холдинговый филиал производит отчисления в фонды головной конторы

в установленных нормах.

Филиальная политика является немаловажным звеном в сфере банковского

менеджмента. От того, как она будет организована и построена существено

зависит коммерческий успех предприятия.

2.3. Основные направления

диверсификации банковских услуг.

Диверсификация видов услуг стала во второй половине ХХ века характерной

чертой мировой банковской индустрии, которая с конца 60-х годов переживает

существенные изменения. Усиление конкуренции в течение 70-х годов, было

обусловлено рядом факторов.

Во-первых, в банковской индустрии усилилась тенденция к

интернационализации. В связи созданием телекоммуникаций, глобальной связи и

мирового рынка капитала усилили свои позиции ведущие банки США, Японии,

Германии, Англии, Фрранции. Это привело к возникновению на национальном

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11