|
интересов влияет на состояние системы и процесс ее развития. Любая система
состоит из элементов. Под элементом системы понимается такая подсистема,
которая в условиях данного исследования представляется неделимой, не
подлежит дальнейшему расчленению на составляющие. Следовательно, элемент
всегда является структурной частью любой системы. Например, финансовая
система, в целом, в качестве элемента системы включает финансовые фонды
(денежные, основные, оборотные фонды, фонды обращения, уставной капитал).
Для финансов хозяйствующего субъекта в качестве неделимого элемента системы
рассматриваются финансы структурного подразделения этого субъекта. Для
финансов подразделения хозяйствующего субъекта в качестве неделимого
элемента системы рассматриваются финансовые ресурсы.
____________________
1. Балабанов М.Т. Основы финансового менеджмента. - М.: Финансы и
статистика, 1994.
Финансовая система является сложной, динамичной и открытой системой.
Сложность финансовой системы определяется неоднородностью составляющих
элементов, разнохарактерностью связей между ними, структурным разнообразием
элементов. Это вызывает многообразие и различие элементов системы, их
взаимосвязей, тенденций, изменений состава и состояния системы,
множественность критериев их деятельности. Динамичность финансовой системы
обусловливается тем, что она находится в постояноо меняющейся величине
финансовых ресурсов, расходов, доходов, в колебаниях спроса и предложения
на капитал. Это обеспечивает увеличение и углубление связей финансовой
системы с внешней средой, так как она обменивается информацией с внешней
средой, но усложняет процесс ее управления. Финансовая система является
открытой системой, так как она обменивается информацией с внешней средой.
Финансовый менеджмент, как форма предпринимательской деятельности
означает, что управление финансовой деятельностью не может быть чисто
бюрократическим, административным актом. Речь идет о творческой
деятельности, которая активно реагирует на изменения, происходящие в
окружающей среде. Финансовый менеджмент, как форма предпринимательства
предполагает использование научных основ планирования и управления,
финансового анализа.
Как форма предпринимательства, банковский менеджмент может быть выделен
в самостоятельный вид деятельности. Эту деятельность выполняют как
профессиональные менеджеры, так и финансовые институты. Сущность
банковского менеджмента, как формы предпринимательства, выражается в
обмене:
Деньги ЬЮ Услуги банковского Ю Деньги с
менеджмента приростом
Сферой приложения банковского менеджмента является финансовый рынок. На
финансовом рынке проявляются экономические отношения между продавцами и
покупателями финансовых (денежных) ресурсов и инвестиционных ценностей,
между их стоимостью и потребительской стоимостью. Финансовый рынок сотоит
из системы рынков: валютного, ценных бумаг, ссудных капиталов, золота.
Функционирование финансового рынка создает основу для предпринимательства в
области управления движением финансовых ресурсов и финансовыми отношениями.
Эффективность применения банковского менеджмента достигается только в
комплексной увязке с функционированиеи, действиями методов и рычагов
финансового механизма.
Финансовый механизм представляет собой систему действий финансовых
рычагов, выражающуюся в организации, планировании и стимулировании
использования финансовых ресурсов. В структуру финансового механизма входят
пять взаимосвязанных элементов: финансовые методы, финансовые рычаги,
правовое, нормативное и информационное обеспечение.
Структура финансового механизма представлена на рис. 1.
Финансовый метод можно определить как способ воздействия финансовых
отношений на хозяйственный процесс. Финансовые методы действуют в двух
направлениях: по линии управления достижением финансовых ресурсов и по
линии рыночных коммерческих отношений, связанных с соизмерением затрат и
результатов, с материальным стимулированием и ответственностью за
эффективное использование денежных фондов.
Рыночное содержание в финансовые методы вкладывается не случайно. Это
обусловлено тем, что функции филиалов в сфере производства и обращения
тесно связаны с коммерческим расчетом.
Финансовый рычаг представляет собой прием действия финансового метода.
К финансовым рычагам относятся прибыль, доходы, амортизационные отчисления,
экономические фонды целевого назначения, финансовые санкции, средняя плата,
процентные ставки по ссудам, депозитам, облигациям, паевые взносы, вклады в
уставной капитал, портфельные инвестиции,
дивиденды, дисконт, котировка валютного курса и т.п.
Ф И Н А Н С О В Ы Й М Е Х А Н И З М
____________________________________________________________________________
__
ф ф
ф ф
ф
|ФИНАНСОВЫЕ МЕТОДЫ | |ФИНАНСОВЫЕ РЫЧАГИ | |ПРАВОВОЕ | |НОРМАТИВНОЕ | |ИНФОРМАЦИОННОЕ |
| | | | |ОБЕСПЕЧЕНИЕ | |ОБЕСПЕЧЕНИЕ | |ОБЕСПЕЧЕНИЕ |
|Планирование | |Прибыль | |Законы | |Инструкции | |Информация разного |
|Прогнозирование | |Доход | |Указы президента | |Нормативы | |вида и рода |
|Инвестирование | |Амортизационные | |Постановления | |Методические | | |
|Кредитование | |отчисления | |правительства | |указания | | |
|Самокредитование | |Финансовые санкции | |Приказы и письма | |Другая | | |
|Самофинансирование | |Цена | |Министерств и | |нормативная | | |
|Налогообложение | |Арендная плата | |ведомств | |документация | | |
|Сиситема расчетов | |Процентные ставки | |Устав юридического | | | | |
|Материальное | |Дисконт | |лица | | | | |
|стимулироавние Страхование| |Целевые | |(хозяйствующего | | | | |
|Залоговые операции | |экономические фонды| |субъекта) | | | | |
|Трансфертные операции | | | | | | | | |
|Трастовые операции Аренда | |Вклады | | | | | | |
|Лизинг Факторинг | |Паевые взносы | | | | | | |
|Фондообразование | |Инвестиции (прямые,| | | | | | |
|Взаимоотношения с | | | | | | | | |
|учредителями, | |венчурные, | | | | | | |
|хозяйствующими субъектами,| |портфельные) | | | | | | |
|органами государственного | |Котировка валютных | | | | | | |
|управления | |курсов | | | | | | |
| | |Формы расчетов | | | | | | |
| | |Виды кредитов | | | | | | |
| | |Франшиза | | | | | | |
| | |Преферанция (курсы | | | | | | |
| | |валют ценных бумаг)| | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
Рис.1. Структура финансового механизма
Правовое обеспечение функционирования финансового механизма включает
законодательные акты, постановления, приказы и другие правовые документы
органов управления.
Нормативное обеспечение функционирования финансового механизма образуют
инструкции, нормативы, нормы, тарифные ставки, методические указания и т.п.
Информационное обеспечение функционирования финансового механизма
состоит из разного рода и вида экономической, коммерческой, финансовой и
прочей информации. К финансовой информации относятся: осведомление о
финансовой устойчивости и платежеспособности своих партнеров и конкурентах,
о ценах, курсах, дивидендах, процентах на товарном, фондовом и валютном
рынке и т.п.; сообщение о положении дел на биржевом, внебиржевом рынках, о
финансовой и коммерческой деятельности любых, достойных внимания,
хозяйствующих субъектов, различные другие сведения. Тот, кто владеет
информацией, владеет и финансовым рынком. Информация может являться одним
из видов интеллектуальной собственности ("ноу-хау") и вноситься в качестве
вклада в уставной капитал акционерного общества или товарищества. Наличие
надежной деловой информации позволяет быстрее принять финансовые и
коммерческие решения.
До начала реформы банковской состемы в нашей стране, в условиях
монополизма Госбанка СССР, ни о каком банковском менеджменте, маркетинге и
речи не могло быть по причине его избыточности и ненужности для командной
системы экономики.
Первый этап банковской реформы, начавшийся в 1988 году с создания сети
государственных спецбанков, дал старт процессу оформления и структуризации
кредитной системы, формированию негосударственных функциональных уровней
этой системы.
Второй этап (1989-1990) - начало формирования второго уровня кредитной
системы, как в странах континентальной (европейской), так и англосаксонской
банковской системы. Под этим подразумевается сеть коммерческих и
специальных банков, деятельность которых регулируется и контролируется
непосредственно Центральным банком (первый уровень кредитной системы).
Именно в этот период, в условиях первичного становления двухуровневой
банковской системы на новых принципах, появилась необходимость изучения
опыта управления негосударствннными банковскими учреждениями, накопленного
в западных странах, т.е. банковского менеджмента.
Третий этап (1991-1993) - начало формирования третьего уровня кредитной
системы Молдовы: негосударственных страховых компаний и (несколько позднее)
пенсионных фондов. На этом этапе стал наблюдаться дефицит финансовых услуг
высокого уровня на фоне обострения конкурентной борьбы между как
банковскими, так и небанковскими финансовыми учреждениями внутри сектора
традиционных финансовых услуг, не требовавших сложных финансовых инноваций
и высокой квалификации персонала.
Если говорить о нынешней ситуации банковской системы, то вряд ли можно
найти в нашей экономической жизни другое явление, породившее столько
яростных споров, полярных оценок и мифов, как банковско-кредитная система
Молдовы. Для одних она - авангард рыночных реформ, для других -
паразитирующее звено, дестабилизирующее наш общественный механизм. Не
претендуя на охват проблем банковско-кредитной деятельности республики в
целом, хотелось бы дать оценку результатов деятельности банковской системы.
По состоянию на 01.03.96 г. в Республике Молдова действует 27
коммерческих банков с большим количеством филиалов. Общая сумма совокупного
нормативного капитала 25 коммерческих банков (без Приднестровья)
увеличилась с 01.01.94 г. по февраль 1996 г. почти в 10 раз и составила
256,0 млн.лей. Сводный баланс (брутто) возрос за этот же период в 2,2 раза
и составил 2391,0 млн. лей. Общий размер кредитных вложений,
предоставленных коммерческими банками предприятиям и населению возрос в 3
раза и достиг 1028,9 млн.лей. (табл. 1)
Таблица 1
Основные показатели деятельности коммерческих банков Республики Молдова*
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
|
