| ) декларации о доходах учредителей - физических лиц, заверенные органами Государственной налоговой службы Российской Федерации, подтверждающие источники происхождения средств, вносимых в уставный капитал кредитной организации (см. письмо Госналогслужбы РФ от 30 ноября 1998 года № ШС-6-08/855);8) анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера кредитной организации, заполняемые ими и содержащие сведения:- о наличии у этих лиц высшего юридического или экономического образования (с представлением копии диплома или заменяющего его документа) и опыта руководства отделом или иным подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, не менее одного года, а при отсутствии специального образования - опыта руководства таким подразделением не менее двух лет;- о наличии (отсутствии) судимости у них.В ст. 15 Федерального закона устанавливается, что при представлении Документов, перечисленных в ст. 14 Федерального закона, Банк России выдает учредителям кредитной организации письменное подтверждение Получения от них документов, необходимых для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций.Принятие решения о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций или об отказе в этом производится в срок, не превышающий шести месяцев с даты представления всех предусмотренных Федеральным законом документов.После принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций Банк России в трехдневный срок уведомляет об этом учредителей кредитной организации с требованием произвести в месячный срок оплату 100 процентов ее объявленного уставного капитала и выдает учредителям свидетельство о государственной регистрации кредитной организации.4.6 Назовите виды банковских вкладовБанковский вклад (он же депозит) представляет из себя некое количество денежных средств, которые помещаются в банк на хранение на определенный срок, в свою очередь банк обязуется выплачивать проценты. Впрочем, сейчас найти тяжело человека, который бы не знал, что скрывается под термином банковский депозит.Основные виды вкладовОднако в виду большого разнообразия видов банковских депозитов читателю предлагается лучше разобраться в этом вопросе. Наиболее популярными являются срочные вклады (сберегательные, накопительные и расчетные) и вклады до востребования. Остановимся на каждом из них более подробно.Вклад до востребования по своей сути ни чем не отличается от текущего счета. Банк обязуется вернуть клиенту деньги в любой момент времени.Срочные вкладыБолее интересны срочные вклады, которые подразумевают заключение между банком и вкладчиком договора на определенный срок. При этом, клиент банка может разорвать договор в любое время, правда значительно снизив свой доход (проценты) от вкладываемых средств. Срочные вклады бывают:- Сберегательные. Самый простой вид срочных вкладов. Как правило, такие вклады обладают минимумом функций под определенный процент.- Накопительные. Достаточно интересный банковский продукт, позволяющий насобирать достаточно крупную сумму. Данный депозит пополняют в течение всего срока его действия, при этом со временем увеличивается процент ваших накоплений. Многие банки предлагают продлить депозит на еще один срок. Интересна также разновидность этого вклада, когда клиенту предлагается накопить определенное количество средств на покупку (квартиры, авто), после чего банк выдает кредит на недостающую сумму для покупки.- Расчетные. Этот вклад необходим тем, кто желает сохранить частичный контроль над своими деньгами. Самый простой пример такого депозита - клиент получает ежемесячно проценты на свой счет или пластиковую карту. Также такой вклад может быть пополняемым. Как правило, банки оговаривают какую-то минимальную сумму, которая должна оставаться на счету, иначе будет снижена процентная ставка.Специальные вкладыТакже многие банки разрабатывают специальные вклады для студентов, пенсионеров, работников какого-либо предприятия. К примеру, оформив специализированный вклад, пенсионеры будут получать пенсию на свой счет (карту), куда автоматически начисляются проценты.Экзотические виды вкладовСуществует и ряд других банковских вкладов, которые реже используются, но при этом являются не менее привлекательными. К примеру, металлические вклады, которые позволяют получить доходность от колебания стоимости драгоценных металлов на мировых финансовых рынках, и собственно процентных ставок самого банка. Обычно, счет ведется в граммах выбранного вами металла, также начисляются и проценты. При этом, владелец такого депозита не является обладателем самого металла, он покупает его как бы «виртуально», не имея возможности забрать драгоценный металл. При расторжении договора с банком, стоимость металла конвертируется в валюту или рубли (это оговаривается заранее). Можно забрать и сам «слиток», но издержки будут гораздо больше накопленных процентов.Индексируемые депозитные продукты позволяют заработать на разнице котировок актива, который торгуется на мировых финансовых рынках. Такой вклад не имеет риска, так как в независимости от изменения котировок, свои деньги вы не потеряете.4.7 Охарактеризуйте работу банка при расчетах по ИНКАССОИнкассо - это широко распространенный способ расчетов, при котором Банк, обслуживающий продавца, по его поручению передает документы через Банк, обслуживающий покупателя. Передача документов происходит в момент платежа, проводимого Банком Покупателя или в момент акцепта тратт.Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.Применение инкассовых поручений:· в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;· для взыскания по исполнительным документам;· в случаях, предусмотренных сторонами по договору, при условии предоставления Банку, обслуживающему плательщика, заключенного соглашения (с Банком) о праве безакцептного списания.Как правило, инкассо применяется при наличии доверительных отношений между торговыми партнерами или при расчетах незначительными денежными суммами.Основные преимущества инкассо по сравнению с другими формами расчетов:· товарораспорядительные документы вручаются импортеру банком только против их оплаты либо акцепта тратты;· гибкость проведения расчетов и отсутствие многих формальных требований позволяют легко и без задержек проводить расчетные операции;· тарифы на инкассо, как правило, ниже, чем на аккредитив.Недостатки инкассовой формы расчетов· Разрыв во времени между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа, который может быть достаточно продолжительным, что замедляет оборачиваемость средств экспортёра;· Отсутствие надежности в оплате документов (может отказаться от оплаты товарных документов или оказаться неплатёжеспособным к моменту прибытия их в банк импортёра). Эти недостатки преодолеваются путём применения телеграфного инкассо, позволяющего сократить нежелательный разрыв во времени, а также за счёт применения инкассо с предварительно выданной банковской гарантией, что позволяет создать надёжность платежа, близкую к той, которая возникает по безотзывным аккредитивам.4.8 Назовите особенности операций кредитных организаций с неэмисионными ценными бумагамиВ целях упорядочения хранения и учета неэмиссионных ценных бумаг установить следующий временный порядок выполнения этих операций кредитными организациями и Банком России:В соответствии с Положением о депозитарной деятельности в Российской Федерации, утвержденным Постановлением ФКЦБ Российской Федерации N 36 от 16.10.97, объектом депозитарной деятельности кредитных организаций могут быть векселя и иные неэмиссионные ценные бумаги, переданные кредитной организации, осуществляющей депозитарную деятельность, ее клиентами на основании депозитарного договора, если проведение депозитарных операций с неэмиссионными ценными бумагами предусмотрено утвержденными кредитной организацией Условиями осуществления депозитарной деятельности. Кредитная организация, принимающая неэмиссионные ценные бумаги своих клиентов на основании соответствующих договоров, обязана организовать депозитарный учет этих ценных бумаг.Кредитные организации также вправе принимать неэмиссионные ценные бумаги на основании договоров хранения. В соответствии с п.2.2 Положения хранение ценных бумаг, не сопровождающееся учетом и удостоверением прав клиентов на эти бумаги, не является депозитарной деятельностью. Основанием для принятия ценных бумаг в этом случае является договор хранения. При приеме кредитной организацией ценных бумаг на хранение их депозитарный учет не ведется, а принятые на хранение ценные бумаги отражаются на внебалансовом счете 90803 "Ценные бумаги на хранении по договорам хранения".Кредитные организации обязаны вести учет векселей и иных неэмиссионных ценных бумаг, принадлежащих им на праве собственности, в том же порядке, который предусмотрен для ведения депозитарного учета неэмиссионных ценных бумаг, принятых от клиентов.При осуществлении депозитарного учета неэмиссионных ценных бумаг путем ведения аналитических счетов, именуемых счетами депо, должны выполняться следующие требования:- Учет неэмиссионных ценных бумаг на счетах депо ведется в штуках.- Допускается учет эмиссионных и неэмиссионных ценных бумаг в рамках одного аналитического счета депо депонента или места хранения.- Не допускается учет на одном лицевом счете депо эмиссионных и неэмиссионных ценных бумаг.- Кредитные организации, ведущие депозитарный учет неэмиссионных ценных бумаг, должны включить в регистрационную карточку лицевого счета депо (Приложение 5 к Инструкции Банка России "Правила ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в Российской Федерации" N 44 от 25.07.96 - далее Инструкция) дополнительное поле:"8. Тип ценных бумаг на лицевом счете депо (эмиссионные, неэмиссионные, иные)"- При заполнении регистрационной карточки лицевого счета депо, на котором учитываются неэмиссионные ценные бумаги, поле 3. "Номер государственной регистрации выпуска ценных бумаг" не заполняется.За исключением случаев, описанных в п.6 настоящего Указания, при ведении аналитического депозитарного учета неэмиссионных ценных бумаг должны выполняться следующие требования:- Каждая неэмиссионная ценная бумага, находящаяся на депозитарном учете, получает уникальный инвентарный номер в рамках депозитария данной кредитной организации.- На каждую неэмиссионную ценную бумагу, принятую на депозитарный учет, заполняется инвентарная карточка (анкета), содержащая все существенные параметры данной ценной бумаги в зависимости от вида ценной бумаги и ее конкретных особенностей. При изменении параметров данной ценной бумаги в результате проведенных с нею сделок и операций соответствующие изменения должны быть внесены в инвентарную карточку. Допускается хранение инвентарных карточек неэмиссионных ценных бумаг в электронном виде. Необходимые реквизиты и форматы инвентарных карточек для различных видов неэмиссионных ценных бумаг кредитная организация определяет самостоятельно.- К неэмиссионным ценным бумагам допускается применение только закрытого способа учета. На одном лицевом счете депо допускается учет нескольких неэмиссионных ценных бумаг одного вида. При ведении лицевого счета должно быть указано общее число учитываемых на нем ценных бумаг в штуках, а также обеспечен доступ к инвентарным номерам учитываемых на нем неэмиссионных ценных бумаг.- При ведении операционного журнала лицевого счета депо, на котором учитываются неэмиссионные ценные бумаги, при отражении инвентарных (бухгалтерских) операций, помимо оборотов ценных бумаг в штуках должен быть также обеспечен доступ к инвентарным номерам неэмиссионных ценных бумаг, участвовавших в операции.В случае, если несколько неэмиссионных ценных бумаг обеспечивают владельцам одинаковые права, то такая совокупность ценных бумаг называется партией. К неэмиссионным ценным бумагам, входящим в состав партии, правила ведения депозитарного учета, приведенные в п.5 настоящего Указания, могут не применяться. В этом случае необходимо применять следующие правила:- Заполняется одна инвентарная карточка на все бумаги партии. Такая инвентарная карточка, в которой необходимо указывать общее число ценных бумаг данной партии, для партии неэмисснонных ценных бумаг играет роль анкеты (карточки) выпуска эмиссионной ценной бумаги.- При ведении депозитарного учета партий неэмиссионных ценных бумаг должны выполняться все требования Инструкции, при этом вместо номера государственной регистрации следует указывать номер инвентарной карточки партии.- При получении одной или несколькими ценными бумагами индивидуальных признаков, отличающих их от остальных бумаг партии, эти ценные бумаги должны быть исключены из состава партии, и, соответственно, уменьшено количество ценных бумаг в инвентарной карточке партии.- Если исключенные из состава партии ценные бумаги остаются на учете в депозитарии кредитной организации, то они могут образовать новую партию (при равенстве обеспечиваемых ими прав) или стать субъектом индивидуального учета неэмиссионных ценных бумаг в соответствии с настоящим Указанием.- Депозитарий кредитной организации обязан хранить полный список партий неэмиссионных ценных бумаг, находящихся на учете, с указанием числа ценных бумаг в каждой партии и инвентарного номера партии.- Кредитная организация вправе самостоятельно определить возможность применения к неэмиссионным ценным бумагам правил учета партий неэмиссионных ценных бумаг, принимая на себя ответственность за корректность этого решения.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6
|
