|
| | | | | | |бухгалтерии |
|04.0|42 |Удержаны из заработной платы |1050 |70 |76 |Расчетная |
|5 | |Михайлова Д.О. алименты и | | | |ведомость; |
| | |расходы на их пересылку. | | | |исполнительный |
| | | | | | |лист |
|05.0|43 |Перечислен единый социальный | | | | |
|5 | |налог: | | | | |
| | |в Фонд социального страхования.|540 |69.1 |51 |Выписка банка; |
| | | | | | |копия |
| | | | | | |платежного |
| | | | | | |поручения |
| | |в Пенсионный Фонд. |18480 |69.2 |51 |Выписка банка; |
| | | | | | |копия |
| | | | | | |платежного |
| | | | | | |поручения |
| | |в Фонды обязательного |2376 |69.3 |51 |Выписка банка; |
| | |медицинского страхования. | | | |копия |
| | | | | | |платежного |
| | | | | | |поручения |
| | |в Фонд страхования по |660 |69.4 |51 |Выписка банка; |
| | |травматизму. | | | |копия |
| | | | | | |платежного |
| | | | | | |поручения |
|05.0|44 |Перечислен налог на доходы |8801 |68 |51 |Выписка банка; |
|5 | |физических лиц. | | | |копия |
| | | | | | |платежного |
| | | | | | |поручения |
|05.0|45 |Перечислены по почте алименты |1000 |76 |51 |Выписка банка; |
|5 | |получателю. | | | |копия |
| | | | | | |платежного |
| | | | | | |поручения |
|05.0|46 |Уплачено за перечисление |50 |76 |51 |Выписка банка; |
|5 | |алиментов. | | | |копия |
| | | | | | |платежного |
| | | | | | |поручения |
|06.0|47 |Оприходованы в кассу с |58249 |50 |51 |Выписка банка; |
|5 | |расчетного счета наличные | | | |приходный |
| | |денежные средства на выдачу | | | |кассовый ордер |
| | |заработной платы. | | | | |
|06.0|48 |Выдана заработная плата: | | | | |
|5 | | | | | | |
| | |работникам основного | |70 |50 |Расходный |
| | |производства. |20000 | | |кассовый ордер;|
| | | | | | | |
| | | | | | |Расчетно-платеж|
| | | | | | |ная ведомость |
| | |работникам вспомогательного |6090 |70 |50 |Расходный |
| | |производства. | | | |кассовый ордер;|
| | | | | | | |
| | | | | | |Расчетно-платеж|
| | | | | | |ная ведомость |
| | |работнику, занятому сбытом и |3300 |70 |50 |Расходный |
| | |реализацией продукции | | | |кассовый ордер;|
| | |(Михайлову Д.О.). | | | | |
| | | | | | |Расчетно-платеж|
| | | | | | |ная ведомость |
| | |работнику, занятому |5359 |70 |50 |Расходный |
| | |исправлением брака (Аносову | | | |кассовый ордер;|
| | |Е.Н.). | | | | |
| | | | | | |Расчетно-платеж|
| | | | | | |ная ведомость |
| | |административно-управленческому|17400 |70 |50 |Расходный |
| | |персоналу. | | | |кассовый ордер;|
| | | | | | | |
| | | | | | |Расчетно-платеж|
| | | | | | |ная ведомость |
|08.0|49 |Депонирована не выданная |6100 |70 |76 |Расчетно-платеж|
|5 | |работнику основного | | | |ная ведомость; |
| | |производства заработная плата. | | | |карточка |
| | | | | | |депонента |
|08.0|50 |Перечислена сумма не выданной |6100 |51 |50 |Расходный |
|5 | |заработной платы на расчетный | | | |кассовый ордер;|
| | |счет из кассы. | | | | |
| | | | | | |выписка банка; |
| | | | | | |объявление на |
| | | | | | |взнос наличными|
|10.0|51 |Получено в кассу с расчетного |5000 |50 |51 |Выписка банка; |
|5 | |счета на выдачу ранее | | | |приходный |
| | |депонированной заработной | | | |кассовый ордер |
| | |платы. | | | | |
|10.0|52 |Выдана часть ранее |5000 |76 |50 |Расходный |
|5 | |депонированной заработной | | | |кассовый ордер;|
| | |платы. | | | | |
| | | | | | |карточка |
| | | | | | |депонента |
|10.0|53 |Перечислен остаток |1100 |76 |51 |Выписка банка; |
|5 | |депонированной суммы на лицевой| | | |карточка |
| | |счет работника. | | | |депонента; |
| | | | | | |список |
| | | | | | |работников |
|11.0|54 |Списана балансовая стоимость |207000 |01.выб|01 |Расчет |
|5 | |объекта основных средств. | | | |бухгалтерии |
|11.0|55 |Списана ранее начисленная |5750 |02 |01.выб|Бухгалтерская |
|5 | |амортизация по выбывшему | | | |справка |
| | |объекту основных средств. | | | | |
|12.0|56 |Получен расход в виде |201250 |91.2 |01.выб|Акт на списание|
|5 | |остаточной стоимости | | | |основных |
| | |(вследствие безвозмездной | | | |средств |
| | |передачи объекта другой | | | | |
| | |организации). | | | | |
|12.0|57 |Списан убыток от безвозмездного|201250 |99 |91.9 |Акт дарения, |
|5 | |выбытия объекта основных | | | |передачи |
| | |средств. | | | |основных |
| | | | | | |средств |
|13.0|58 |Отнесены общехозяйственные |30320 |20 |26 |Расчет |
|5 | |расходы на основное | | | |бухгалтерии |
| | |производство. | | | | |
|13.0|59 |Списаны потери от брака на |5464 |20 |28 |Расчет |
|5 | |затраты по основному | | | |бухгалтерии |
| | |производству. | | | | |
|13.0|60 |Списаны суммы фактической |14362 |20 |23 |Расчет |
|5 | |себестоимости завершенной | | | |бухгалтерии |
| | |производством продукции на | | | | |
| | |основное производство. | | | | |
|13.0|61 |Оприходована готовая продукция.|152059 |43 |20 |Расчет |
|5 | | | | | |бухгалтерии |
|13.0|62 |Списаны расходы на продажу. |6830 |90.2 |44 |Расчет |
|5 | | | | | |бухгалтерии |
|13.0|63 |Списана себестоимость |152059 |90.2 |43 |Расчет |
|5 | |отгруженной продукции. | | | |бухгалтерии |
|14.0|64 |Отгружена продукция покупателю.|600000 |62 |90.1 |Накладная; акт |
|5 | | | | | |приемки-передач|
| | | | | | |и; |
| | | | | | |акт выполненных|
| | | | | | |работ |
|14.0|65 |Начислена сумма НДС по |100000 |90.3 |68 |Счет-фактура |
|5 | |отгруженной продукции. | | | | |
|14.0|66 |Приняты к зачету на уменьшение |600 |68 |19 |Счет-фактура |
|5 | |задолженности в бюджет суммы | | | | |
| | |НДС по оприходованным и | | | | |
| | |оплаченным производственным | | | | |
| | |запасам, нематериальным активам| | | | |
| | |и основным средствам. | | | | |
|14.0|67 |Перечислены суммы с расчетного |85000 |68 |51 |Счет-фактура; |
|5 | |счета в погашение задолженности| | | |Выписка банка; |
| | |перед бюджетом по НДС. | | | |копия |
| | | | | | |платежного |
| | | | | | |поручения |
|14.0|68 |Поступили на расчетный счет |600000 |51 |62 |Выписка банка; |
|5 | |деньги от покупателя. | | | |копия |
| | | | | | |платежного |
| | | | | | |поручения |
|14.0|69 |Отражен финансовый результат |341111 |90.9 |99 |Расчет |
|5 | |от продажи продукции (прибыль).| | | |бухгалтерии |
|14.0|70 |Начислен налог на прибыль. |81867 |99 |68 |Счет-фактура |
|5 | | | | | | |
|14.0|71 |Перечислены денежные средства в|81867 |68 |51 |Счет-фактура |
|5 | |уплату налогов. | | | | |
Оборотно-сальдовые ведомости по счетам синтетического учета.
За апрель 2002 года.
|Номер|Наименование |Сальдо |Оборот |Сальдо |
|счета|синтетического счета |нaчaльнoe | |конечное |
| | |Дебет |Кредит|Дебет |Кредит|Дебет |Кредит|
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |
|01 |Основные средства | | |207000| |207000| |
|04 |Нематериальные активы | | |11000 | |11000 | |
|08 |Вложения во внеоборотные| | |207000|207000| | |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
|
