|
Выполнение плана валового производства по основным видам
сельскохозяйственной продукции представлены в следующей таблице.
Таблица 15.
Выполнение плана по валовому производству
в ОПХ «Минское» в 1997 году.
|Наименование |Количество, ц |Выполнение плана |
|продукции |план |факт |% |+ / - |
|Зерновые , всего |30600 |29595 |96,7 |-1005 |
|в т.ч. озимые зерновые |11300 |8431 |74,6 |-2869 |
|яровые зерновые |19300 |21164 |109,6 |1864 |
|Картофель |42000 |48120 |114,6 |6120 |
|Молоко |21350 |21741 |101,8 |391 |
|Прирост КРС |2080 |1470 |70,7 |-610 |
План по валовому производству зерновых культур в целом был недовыполнен на
3,3% (1005 ц), фактическое производство озимых зерновых в 1997 году
оказалось ниже планового показателя на 25,4% (2869 ц). В то время, как план
по производству яровых зерновых культур был перевыполнен на 9,6% (1864 ц).
План производства картофеля был перевыполнен на 6120 ц или на 14,6%.
Фактическое производство молока в 1997г. в ОПХ «Минское» превысило плановый
показатель на 1,8% или на 391 ц. Такой показатель, как прирост живой массы
КРС не достиг уровня планового показателя. План был недовыполнен на 29,3%
или на 610 ц.
Для того, чтобы выявить причины отклонения фактических показателей от
плановых, проведем более детальный анализ на примере продукции
животноводства.
Таблица 16.
Выполнение плана по валовой продукции
животноводства в ОПХ «Минское» в 1997году.
|Показатели |Молоко |Прирост КРС |
|Среднегодовое поголовье, гол. | | |
|план |610 |1000 |
|факт |629 |1123 |
|Продуктивность одной головы, ц | | |
|Продолжение таблицы 16. |
|план |35,00 |2,08 |
|факт |34,56 |1,31 |
|Валовое производство, ц | | |
|план |21350 |2080 |
|факт |21741 |1470 |
|условно |22015 |2335,8 |
|Отклонение от прогноза в валовом | | |
|производстве, ц | | |
|всего |+391 |-610 |
|в том числе за счет изменения: |665 |255,8 |
|поголовья | | |
|продуктивности |-274 |-865,8 |
Данные таблицы свидетельствуют о том, что в 1997 году среднегодовое
поголовье животных молочного направления превысило плановый показатель на
19 голов, что привело к увеличению валового производства молока на 665ц.
Однако, из-за снижения фактической продуктивности 1 головы животных в
сравнении с плановой на 0,44ц, что повлекло за собой снижение валового
производства молока на 274ц, валовое производство молока в целом по
хозяйству увеличилось лишь на 391ц.
При сопоставлении плановых показателей и фактических по приросту крупного
рогатого скота было выявлено следующее: поголовье животных на выращивании и
откорме в 1997г. превысило плановое на 123 головы, а вот продуктивность 1
головы была на 0,77ц ниже плана. Поэтому увеличение поголовья животных на
выращивании и откорме в 1997г. повлекло за собой увеличение валового
прироста КРС на 255,8ц, однако, из-за изменения продуктивности животных
отклонение валового прироста КРС от планового показателя составило 865,8ц.
В целом, валовое производство прироста КРС не достигло планового уровня и
отклонение составило 610ц.
Такому же детальному анализу подвергнем причины отклонения фактических
показателей от плановых в отрасли растениеводства.
Таблица 17.
Влияние факторов на объем валового производства продукции
отрасли растениеводства в ОПХ «Минское» в 1997 году.
|Показатели |Зерновые -|озимые |яровые |Картофель |
| |всего, в | | | |
| |т.ч. | | | |
|Посевные площади, га | | | | |
|план |900 |316 |584 |210 |
|факт |871 |263 |608 |230 |
|Урожайность, ц/га | | | | |
|план |34,0 |35,7 |33,0 |200,0 |
|факт |33,9 |32,1 |34,8 |209,2 |
|Валовое производство, ц | | | | |
|план |30600 |11300 |19300 |42100 |
|факт |29595 |8431 |21164 |48120 |
|условно |29614 |9389 |20064 |46000 |
|Отклонения (+)(-), всего |-1005 |-2879 |1864 |6020 |
|в т.ч. за счет изменения: | | | | |
|посевных площадей |-986 |-1921 |764 |3900 |
|урожайности |-19 |-958 |1100 |2120 |
Как видно из данных таблицы, в 1997 году план производства зерновых культур
был недовыполнен на 1005ц. Это произошло из-за отклонения фактической
площади посева зерновых от планируемой на 29га, из-за более низкой
урожайности, чем предполагалось (на 0,1ц). В 1997 году план производства
озимых культур был недовыполнен: из-за отклонения фактической площади
посева озимых зерновых от плановой на 53га, потери в валовом сборе
составили1921ц, а из-за более низкой урожайности, чем предполагаемая (на
3,6ц) план по валовому сбору был недовыполнен на 958ц.
По яровым зерновым культурам превышение валового производства над плановым
составило 1864ц: из-за увеличение урожайности на 1100ц и из-за увеличения
посевных площадей на 764ц.
План посадки картофеля в ОПХ «Минское» был перевыполнен на 20 га, что
повлекло за собой увеличение валового сбора картофеля на 3900ц, за счет
увеличения урожайности картофеля на 9,2 ц/га по сравнению с планом
увеличение валового сбора картофеля в 1997г. составило 2120ц. В целом
увеличение валового производства картофеля по сравнению с планом в 1997г.
составило 6020ц.
Анализ выполнения плана реализации сельскохозяйственной
продукции в 1997 году в ОПХ «Минское».
Основную часть произведенной продукции ОПХ реализует. Реализация идет в
соответствии с графиками поставок продукции, предусмотренными бизнес-
планом. Выполнение плана реализации имеет первостепенное значение для
каждого предприятия. Во-первых, потому, что в процессе реализации продукции
на рынке происходит возмещение израсходованных средств производства. Во-
вторых, реализация продукции - это весьма критический момент в процессе
деятельности предприятия. Ведь именно на рынке произведенный продукт и
затраченный на него труд доказывают свою социальную значимость, получают
общественное признание. В-третьих, в процессе реализации продукции
формируется финансовый результат деятельности предприятия за отчетный
период [22].
Таблица 18.
Выполнение плана по реализации
сельскохозяйственной продукции в 1997 году, ц
|Виды продукции |Наименование |Количество |Выполнение |
| |потребителя | |плана |
| | |план |факт |+(-) |% |
|Зерно - всего, в |Сельскохозяйственные|21000 |23311 |2311 |111,0 |
|т.ч. | | | | | |
|озимые зерновые: | |7000 |6900 |-100 |98,6 |
|пшеница озимая |предприятия |3500 |3795 |295 |108,4 |
|рожь озимая | |3500 |3105 |-395 |88,7 |
|яровые зерновые: |Костромской |14000 |16411 |2411 |117,2 |
|пшеница яровая | |5500 |6728 |1128 |122,3 |
|ячмень яровой |области |7500 |8369 |869 |111,6 |
|овес яровой | |1000 |1314 |314 |131,4 |
|Картофель |Всего: |2000 |14828 |-5172 |74,2 |
| |Райсельхозы |5600 |5600 |- |100,0 |
|Продолжение таблицы 18. |
| |Торговая сеть |14400 |9228 |-5172 |64,1 |
|Молоко |Всего: |19400 |19515 |115 |100,6 |
| |ООО «Космол» |8000 |8376 |376 |104,7 |
| |«Костромахлеб» |7000 |7357 |357 |105,1 |
| |Торговая сеть |4400 |3782 |618 |86,0 |
|Крупный рогатый скот|Мясокомбинат |500 |122 |-376 |24,4 |
|(живая масса) | | | | | |
|Мясо скота (в |Торговая сеть |1380 |1395 |15 |101,1 |
|пересчете на живой | | | | | |
|вес) | | | | | |
|Племенной скот |Племживобъединение |80 |75 |-5 |93,8 |
В ОПХ «Минское» существует четкий график поставок продукции, который в
1997г. был выполнен не полностью. Так, план продажи зерновых культур был
перевыполнен на 2311ц. Объем реализации картофеля в 1997г. был выполнен
лишь на 74,2%. Но обязательный объем продажи семенного картофеля (элиты)
был выполнен полностью. Реализация картофеля через торговую сеть составила
64,1% от запланированного объема.
Объем продаж молока был выполнен в целом по ОПХ «Минское» на 100,6%, однако
было недопоставлено хозяйством в торговую сеть 618ц молока из-за превышения
фактического объема реализации молока над плановым в АО «Костромахлеб» и в
ООО «Космол» (дочернее предприятие Костромского гормолокозавода) на 357ц и
376ц соответственно.
Объем реализации крупного рогатого скота в живой массе Костромскому
мясокомбинату был недовыполнен на 378ц или на 75,6%. Мяса скота через
торговую сеть было реализовано больше на 1,1% (15ц), чем было предусмотрено
планом.
Объем реализации племенного скота фактически меньше планового показателя на
6,2% или на 5ц.
В связи со всем вышесказанным целесообразно рассчитать уровень товарности
конкретных видов сельскохозяйственной продукции в ОПХ «Минское». Повышение
уровня товарности сельскохозяйственного производства имеет важное
народнохозяйственное значение. Для хозяйств увеличение количества товарной
продукции приводит к повышению денежных доходов, увеличению выручки от
реализации продукции. Товарность определяется в процентах отношением
реализованной продукции к произведенной в натуральном измерении.
Уровень товарности конкретных видов продукции в ОПХ «Минское» рассчитаем в
следующей таблице.
Таблица 19.
Уровень товарности продукции
|Виды продукции |Годы |Валовой сбор, |Реализовано, ц|Товарность, % |
| | |ц | | |
|Зерновые |1993 |27850 |11260 |40,4 |
| |1994 |33493 |23862 |71,2 |
| |1995 |26037 |28059 |107,8 |
| |1996 |30326 |22282 |73,5 |
| |1997 |29595 |23311 |78,8 |
|Картофель |1993 |57229 |13055 |22,8 |
| |1994 |63704 |33656 |52,8 |
| |1995 |89719 |46051 |51,3 |
| |1996 |60600 |32194 |52,3 |
| |1997 |48120 |14828 |30,8 |
|Молоко |1993 |22849 |20971 |91,8 |
| |1994 |24418 |22314 |91,4 |
| |1995 |22853 |20819 |91,1 |
| |1996 |22986 |21143 |92,0 |
| |1997 |21741 |19515 |89,8 |
|Мясо скота |1993 |2540 |1734 |68,3 |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14
|
