|
| | |- Бригада 2 |161 |20/2 |89/1 |
| | |- Управленческому персоналу |301 |26 |89/1 |
| | |Итого: |588 | | |
| | | | | | |
| |30|Начисления на заработную плату в пользу органов | | | |
| | |соц. | | | |
| | |страхования и обеспечения, бюджета | | | |
| | |- органам соц.страхования (5,4%), в том числе | | | |
| | |- пенсионный фонд (28,0%) | | | |
| | |- органам обязательного медицинского страхования | | | |
| | |(3,6%) | | | |
| | |- в пользу фонда занятости (1,5%) | | | |
| | |- транспортный налог в пользу бюджета (1,0%) | | | |
| | |- Бригада 1 |533,6 |20/1 |69 |
| | |- Бригада 2 |681,9 |20/2 |69 |
| | |- Управленческому персоналу |1274,8|26 |69 |
| | |Итого: |2490,3| | |
| |31|Распределены и списаны общехозяственные расходы | | | |
| | |всего |13407,|20 |26 |
| | | |8 | | |
| | |в том числе: | | | |
| | |- заказ 1 |4156,4|20/1 |26 |
| | |- заказ 2 |9251,4|20/2 |26 |
| | | | | | |
| |32|Определить фактическую производственную | | | |
| | |себестоимость | | | |
| | |готовой продукции, всего |36019,|40 |20 |
| | | |5 | | |
| | |в том числе по видам продукции | | | |
| | |- заказ 1 |14570,|40 |20 |
| | | |8 | | |
| | |- заказ 2 |21448,|40 |20 |
| | | |7 | | |
| | | | | | |
| |33|Оприходована поступившая на склад из производства|35000 |40 |- |
| | |готовая продукция по плановой себестоимости | | | |
| | | | | | |
| |34|Списана сумма экономии (перерасхода) ±D по | | | |
| | |готовой | | | |
| | |продукции |1019,5|40 |- |
| | |Сумма ±D = 24984 - 35000 = -10016 тыс.руб | | | |
| | | | | | |
| |35|Отгружена готовая продукция по плановой |30000 |46 |40 |
| | |себестоимости | | | |
| | |- по продажным ценам |72000 |62 |46 |
| | | | | | |
| |36|Списана ±D, относящаяся на объем товаров |879 |46 |40 |
| | |отгруженных | | | |
| | | | | | |
| |37|Зачислена на расчетный счет выручка от реализации| | | |
| | |готовой продукции |66000 |51 |62 |
| | |Справка | | | |
| | |Сумма НДС в объеме выручки от реализации | | | |
| | |НДС = 16,76% х 66000 = 11000 тыс.руб | | | |
| | | | | | |
| |40|Оплачены с расчетного счета расходы по рекламе |2300 |43 |51 |
| | | | | | |
| |41|Списаны на полную себестоимость реализованной | | | |
| | |продукции комерческие расходы, всего |2300 |46 |43 |
| | |в том числе сверх норматива | | | |
| | |Расчет расходов на рекламу сверх норматива | | | |
| | |Сумма рек.|н = 0,02 х 66000 = 1320 тыс.руб | | | |
| | |Сумма рек.сверх нормы = 2300 - 1320 = 980 тыс.руб| | | |
| | | | | | |
| |42|Начислен НДС, полученный в объеме реализованной |11000 |46 |68/3 |
| | |продукции | | | |
| | | | | | |
| |43|Определить финансовый результат от реализации | | | |
| | |готовой | | | |
| | |продукции | | | |
| | |К-т - Д-т = 72000 - 45179 = 26821 тыс.руб |26821 |46 |80 |
| | |Прибыль! | | | |
| | | | | | |
| |44|Начислен налог на прибыль (авансовые платежи не |11060 |81 |68/1 |
| | |производились) | | | |
Ведомость начисления амортизации по ШПЗ
|С К-та |02 |05 |Итого |
|счетов | | | |
|В Д-т |02/1 |02/2 |Итого | | |
|счетов | | | | | |
|26 |240 |35 |275 |15 |290 |
|80 |40 | |40 | |40 |
| | | | | | |
|Итого |280 |35 |315 |15 |330 |
Ведомость распределения материалов по ШПЗ
|С К-тов |сч.10 |1|13 |23|31|60|76/|Итого|
|счетов | |2| | | | |2 | |
|I бригада | | | | | |
|штатный раб. |- |500 |- |200 | |
|совместитель |400 |- |- |160 | |
|II бригада | | | | | |
|штатный раб. |- |- |150 |200 | |
|шт.раб им. 3-х реб |500 |- |- |200 | |
|совместитель |400 |- |- |160 | |
|Итого по бригадам |1 300 |500 |150 |920 | |
|Управленческий | | | | | |
|персонал | | | | | |
|директор |800 |- |- |320 | |
|гл.бух |700 |- |- |280 | |
|инженер по мар |650 |- |- |260 | |
|Итого всего |3 450 |500 |150 |1 780 | |
Свод начислений ЗП по ШПЗ
|Показатели |Начислено ( К-т 70 ) |Удержано |
|сч.20/1 |400 |360 |- |500 |1 |12,6 |139,67 |12,60 |430,0|594,87 |
| | | | | |260 | | | | | |
|сч.20/1 |900 |560 |150 |- |1 |14,6 |161,2 |14,6 |162,5|720,4 |
| | | | | |610 | | | | | |
|сч.26 | | | | | | | | | | |
|20 / .1 |1260 |126 |74,84 |388 |49,896 |20,79 |533,61 |
|20 / .2 |1610 |161 |96 |496 |63,756 |26,565|681,84 |
|Итого по |2870 |287 |170,48 |883,96 |113,652 |47,355|1215,445|
|сч. 20 | | | | | | | |
|26 |3010 |301 |178,79 |927,1 |119,196 |49,665|1274,735|
|47 | | | | | | | |
|89/1 |500 | | | | | | |
|69/1 |150 | | | | | | |
|88/5 |1780 | | | | | | |
|Всего |8310 |588 |349,272|1811,04 |232,848 |97,02 |2490,18 |
Общехозяйственный расходы ( Д-т сч. 26 )
|сч.20/1 |400 |31% |3981,285 |
|сч.20/2 |900 |69% |8957,890 |
|Итого: |1 300 |100% |12939,175 |
Сч.20 в разрезе субсчетов
|С1 = 130 |52 |78 |
| |Сальдо |сч. |сч.20/2 |
| | |20/1 | |
|1 |Материалы |5 200 |5 600 |
|2 |ТЗР |774,8 |834,4 |
|3 |Вспомогательные материалы |3 100 |3 600 |
|4 |Основная заработная плата производственных |400 |900 |
| |рабочих | | |
|5 |Резерв на отпуск |126 |161 |
|6 |Начисления на заработную плату в пользу |533,6 |681,9 |
| |органов социального страхования | | |
|7 |Общехозйственные расходы |4156,4 |9251,4 |
|8 |Текущий ремонт |228 |342 |
| |Итого: |14518,8|21370,7 |
Ведомости регистрового учета
Счет 01 "Основные средства"
|Д-т | | | | |К-т |
|С1 |26000 | | | | |
|N хоз. |Сумма |Корреспондирую|N хоз. |Сумма |Корреспондирующ|
|операци| |щий |операци| |ий |
|и | |счет |и | |счет |
|1 |3300 |87 |3 |6800 |47 |
| |1700 |02 | | | |
|Од |5000 | |Ок |6800 | |
|С2 |24200 | | | | |
Счет 02 "Износ основных средств"
|Д-т | | | | |К-т |
| | | |С1 |11200 | |
|N хоз. |Сумма |Корреспондирую|N хоз. |Сумма |Корреспондирую|
|операци| |щий |операци| |щий |
|и | |счет |и | |счет |
|3 |3200 |47 |1 |1700 |01 |
| | | |5 |150 |26 |
| | | | |90 |26 |
| | | | |40 |80 |
| | | | |35 |26 |
|Од |3200 | |Ок |2015 | |
| | | |С2 |10015 | |
Счет 04 “Нематериальные активы”
|Д-т | | | | |К-т |
| | | |С1 | | |
|N хоз. |Сумма |Корреспондирую|N хоз. |Сумма |Корреспондирую|
|операци| |щий |операци| |щий |
|и | |счет |и | |счет |
|С1=1500| | | | | |
|Од=0 |- | |Ок=0 | | |
|С2=1500| | | | | |
Счет 05 "Износ нематериальных активов"
|Д-т | | | | |К-т |
| | | |С1 |150 | |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
|
