|
|Коэффициенты |1 категория |2 категория |3 категория |
|К1 |0,2 и выше |0,15-0,2 |менее 0,15 |
|К2 |0,8 и выше |0,5-0,8 |менее 0,5 |
|'КЗ |2,0 и выше |1,0-2,0 |менее 1,0 |
|К4 | | | |
|кроме торговли |1,0 и выше |0,7-1,0 |менее О,7 |
|для торговли |0,6 и выше |0,4-0,6 |менее 0,4 |
|К5 |0,15 и выше |менее 0,15 |нерентаб. |
за 6месяцев:
К1 = 0,047 < 0,15 – 3 категория.
К2 = 0,147 < 0,5 – 3 категория.
К3 = 1,065 от 1 до 2 – 2 категория.
К4 = 0,063 < 0,7 – 3 категория.
К5 = 0,048 < 0,15 – 2 категория.
за 9 месяцев:
К1 = 0,084 < 0,15 – 3 категория.
К2 = 0,6 от 0,5 до 0,8 – 2 категория.
К3 = 1,001 от 1 до 2 – 2 категория.
К4 = 0,066 < 0,7 – 3 категория.
К5 = 0,038 < 0,15 – 2 категория.
Таблица нормативных значений веса показателя:
|Показатель |Вес показателя |
| | |
|К1 |0,11 |
|К2 |0,05 |
|КЗ |0,42 |
|К4 |0,21 |
|К5 |0,21 |
|Итого |1 |
Расчитываем сумму баллов формуле:
S=0,ll x Категория Kl + 0,05 x Категория К2 + 0,42 х Категория КЗ + +
0,21 х Категория К4 + 0,21 х Категория К5.
S за 6 месяцев = 0,11 * 3 + 0,05 * 3 + 0,42 * 2 + 0,21 * 3 + 0,21 * 2 =
2,37
S за 9 месяцев = 0,11 * 3 + 0,05 * 2 + 0,42 * 2 + 0,21 * 3 + 0,21 *2 =
2,32
По сумме баллов заемщик относится ко второму классу кредитоспособности.
2. Расчет причитающихся процентов по ссуде:
Срок ссуды 29 дней
Сумма процентов = 130000 * 29 * 37 % = 3821 руб. 64 коп.
100% * 360
3. Расчет достаточности залога:
Сумма долга по ссуде = сумма кредита + %
130000 + 3821,64 = 133821 руб. 64 коп.
Сумма залога (гарантии) = 210.000 * 70% : 100% = 147.000 руб
С учетом корректирующего коэффициента (не менее чем 70%).
Сумма получается больше чем сумма долга, значит, залог (гарантия)
достаточна.
Распоряжение операционному отделу
Выдать АООТ «Темп» кредит в сумме 130.000 руб. Сто тридцать тысяч
рублей.
Открыть ссудный счет по шифру 10 № 010407………….. с уплатой 37%
годовых по срочной ссуде с 30 апреля 2000г. по 29 мая 2000г.
Начальник кредитного отдела
Иванова И.П.
Кредитный инспектор
Попова Н.А.
30 апреля 2000г.
АООТ "Темп" выдан кредит сроком на 1 месяц под 37% годовых, сумма
130.000 руб. Сто тридцать тысяч рублей.
Оплата долга и процентов, 29 мая.
1) 30.04.00. выдан кредит:
Дт 45203 (кредиты предоставленные негосударственным коммерческим
предприятиям и организациям)
130.000 руб.
Кр 40702 (коммерческие предприятия и организации)
2) 30.04.00. создан резерв под возможные потери по ссудам:
Дт 70209 (другие расходы)
1% -1.300 руб.
Кр 45215 (резервы под возможные потери)
3) 29.05.00. начислены текущие проценты:
1.000.000 * 37% * 29 дн.
------------------------------- = 3821 руб. 64 коп.
365 дн.
Дт 47427 (требования банка по получению процентов)
3821,64 руб.
Кр 47501 (начисленые проценты по кредитам)
4) погашены срочные проценты:
Дт 40702 (коммерческие предприятия и организации)
3821,64 руб.
Кр 47427 (требования банка по получению текущих процентов по
кредитам)
Дт 47501 (начисленные проценты по кредитам)
3821,64 руб.
Кр 70101 (доходы. проценты, полученные за предоставленные
кредиты)
5) погашен кредит:
Дт 40702 (коммерческие предприятия и организации)
130.000 руб.
Кр 45203 (кредиты предоставленные негосударственным коммерческим
преприятиям и организациям)
6) одновременно восстановлен резерв:
Дт 45215 (резервы под возможные потери)
1.300 руб.
Кр 70107 (другие доходы)
3.2. Качественный анализ финансового состояния заемщика.
Качественныйанализ основан на использовании информации, которая не может
быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа
используются сведения, предоставленные заемщиком, службой безопасности и
информация базы данных.
На этом этапе оцениваются следующие виды рисков.
Отраслевые:
- состояние рынка отрасли;
- тенденции в развитии конкуренции;
- уровень государственной поддержки;
- значимость предприятия в масштабах региона;
- риск недобросовестной конкуренции в масштабах региона;
- риск недобросовестной конкуренции со стороны других банков;
Акционерные:
- риск передела акционернго капитала;
- согласованность позиций крупных акционеров;
Регулирования деятельности предприятия:
- подчиненность (внешняя финансовая структура);
- формальное и неформальное регулирование деятельности;
- лицензирование деятельности;
- льготы и риски их отмены;
- риски штрафов и санкций;
- правоприменительные риски (возможность изменеия в законодательной и
нормативной базе);
Производственные и упраленческие:
- технологический уровень производства;
- риски снабженческой инфраструктуры (изменение цен поставщиков, срыв
поставок и т. д.);
- риски связанные сбанками, в которых откры ты счета;
- деловая репутация (акуратность в выполнении обязательств, кредитная
история, участие в крупных пректах, качество товаров и услуг и т.
д.);
- качество управления (квалификация устойчивость положения
руководства, адаптивность к новым методам управления и технологиям,
влиятельность в деловых и финансовых кругах).
Решение о целесообразности выдачи кредита принимается либо
уполномоченным должностным лицом, либо соответствующим органом управления
банка. В крупных банках создается кредитный комитет (отдел), как
специальный орган, уполномоченный рассматривать документы и принимать
решения по большинству вопросов, связанных с кредитованием, и лишь в
особых случаях выносить их на рассмотрение правления.
У банка существует несколько способов анализа предоставляемой
заемщиком информации:
- проведение полной проверки клиентов силами своих кредитных отделов
(комитетов);
- проведение проверки бухгалтерской отчетности по предписанию банка
аудиторской фирмой. Правда, при этом могут возникнуть проблемы, связанные
с тем, что на данном этапе развития аудиторской и консалтинговой
деятельности у некоторых российских фирм существует тенденция проводить
проверку через фирмы, репутация которых и качество их проверки вызывают
сомнения или их репутация на рынке просто не известна;
- получение “пакетной” информации от авторитетной информационно-
консалтинговой фирмы.
Данный подход существенно повышает надежность кредитного анализа, но из-за
высоких “накладных расходов” использования такой информации, лишь крупные
банки могут позволить себе получение “пакетных” справок о своих
потенциальных заемщиках на систематической основе.
3.3. Структурный анализ кредита.
В случае благоприятного заключения о кредитоспособности потенциального
заемщика банк приступает к разработке условий кредитного договора. Этот
этап называется структурным анализом ссуды. В процессе структурирования
банк определяет основные характеристики ссуды:
- цель кредита;
- сумму кредита;
- порядок погашения;
- срок;
- обеспечение кредита;
- установление процентной ставки;
- прочие условия.
Цель кредита.
Цель кредита служит важным индикатором степени риска, связанного с выдачей
кредита. Банк, например, избегает выдачи кредита для спекулятивных
операций, так как погашение зависит от исхода сомнительных, а иногда и
запрещенных законом сделок и, следовательно, несет высокий риск. При выдаче
кредита фирме банк учитывает частоту банкротства в данной отрасли и,
естественно, проявляет осторожность в отношении предприятий, действующих в
нестабильных отраслях.
Выдавая кредит предприятию, банк должен убедиться, что кредит берется для
выполнения целей, предусмотренных уставом фирмы.
Цель определяет и форму кредита. Так, если заемщик с помощью кредита
стремится преодолеть кратковременный разрыв между поступлением средств и
платежами, то наиболее подходящей формой кредита является овердрафт.
Финансирование капитальных затрат требует других форм кредитования,
например, срочной ссуды и т.д.
Характерной особенностью организации системы краткосрочного кредитования
коммерческих банков является ориентация на экономические (качественные), а
не технические (количественные) критерии при решении вопроса о
предоставлении ссуд и в конечном итоге - на потребности социально-
экономического развития общества как единый критерий для всех банковских
учреждений.
На практике это означает, что кредитуются затраты предприятий по
производству и реализации той продукции, в которой действительно ощущается
потребность общества, а ее качественные характеристики отвечают
перспективным требованиям, соответствующим действующим мировым стандартам.
При этом важно, чтобы возможные трудности ее реализации были обусловлены не
недостаточно высоким качеством, а временным отсутствием денежных средств у
потребителя.
Аналогично, если речь идет о долгосрочном кредитовании, то кредитуется
только та инвестиционная деятельность, которая в наибольшей степени
отвечает потребностям общественного прогресса и в обозримом будущем может
принести ощутимый эффект с точки зрения удовлетворения потребностей
общества и его отдельных членов.
Характерным примером эффективности подобной ориентации (в первую очередь на
удовлетворение потребностей общества) служит послевоенный опыт Японии и
ФРГ, где крупнейшие промышленные компании и банки, определяя основные
направления своей деятельности, во главу угла ставили не чисто коммерческие
характеристики, а общественную значимость того или иного вида деятельности,
тем не менее увязывая удовлетворение этих общественных потребностей с
выгодой для себя. Есть мнение, что именно такой подход лежал в основе
появления так называемого “японского чуда” и позволил занять японской и
германской экономике ведущее место в структуре мирохозяйственных связей.
В качестве индикатора общественных потребностей в том или ином виде
продукции служит спрос на нее как со стороны населения, так и со стороны
предприятий и организаций. Количественное выражение данные характеристики
находят в числе заявок на отдельные виды товаров и услуг со стороны
юридических лиц, заключенных хозяйственных договоров и т.д.
Немаловажной характеристикой размеров спроса в условиях рынка служит
динамика цен: их стремительный рост при прочих равных условиях
свидетельствует об увеличении спроса, падение - о его сокращении.
Аналогично в роли индикатора изменившихся потребностей (при прочих равных
условиях) может выступать курс акций той или иной компании, чутко
реагирующей на изменение потребностей общества в производимых ею товарах и
услугах и отражающий в определенной степени уровень прибыльности компаний.
Только при ориентации на спрос, на потребности конечного потребителя при
кредитовании тех видов хозяйственной деятельности, которые связаны с
производством, торговлей продукции, пользующейся спросом, кредитование
соответствует интересам общества, а не отдельных предприятий. И только при
этом сочетаются интересы хозяйства в целом и банков, как самостоятельных
хозрасчетных предприятий, в условиях коммерческого банковского дела, что
служит гарантией возврата предоставленных средств, обеспечивает будущую
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15
|
