|
| | |10500 |
Журнал регистрации хозяйственных операций
за декабрь_____2002_ г.
(месяц) (год)
|№ |Содержание хозяйственной операции. |Корреспондирую| |
|п/п|Наименование документа |щие счета (код|Сумма, |
| | |счета, |руб. |
| | |субсчета) | |
| | |Дебет |Кредит| |
|1 |Выписка банка. Платежное поручение № 45. | | | |
| |Перечислено в погашение задолженности: | | | |
| |- органам социального страхования и | | | |
| |обеспечения, |69 |51 |30000 |
| |- бюджету по налогам и сборам | | | |
| | |68 |51 |3200 |
|2 |Отгружена покупателям (ООО "Гранд") |62 |90-1 |17760 |
| |продукция и предъявлен счет-фактура № 122.| | | |
| | | | | |
| |На стоимость продукции по продажным ценам | | | |
| |(в т.ч. НДС) | | | |
|3 |Счет- фактура № 122. |90-3 |68 |2960 |
| |Предъявлен к уплате в бюджет НДС | | | |
|4 |Справка бухгалтерии. |90-2 |43 |13400 |
| |Списывается фактическая производственная | | | |
| |себестоимость реализованной продукции | | | |
|5 |Справка бухгалтерии. |90-9 |99 |1400 |
| |Определяется финансовый результат от | | | |
| |продажи продукции | | | |
|6 |Расчет бухгалтерии. |99 |68 |336 |
| |Начислен налог на прибыль 24% | | | |
|7 |Приходный кассовый ордер № 24. |50 |51 |78000 |
| |Получено с расчетного счета в кассу по | | | |
| |чеку № 265012 на зарплату и выплату | | | |
| |средств на командировочные расходы | | | |
|8 |Расходный кассовый ордер № 21. |71 |50 |3000 |
| |Выданы Е.М. Симонову денежные средства на | | | |
| |командировочные расходы | | | |
|9 |Платежная ведомость № 9. Расходный |70 |50 |68000 |
| |кассовый ордер № 22. | | | |
| |Выдана из кассы заработная плата | | | |
| |работникам | | | |
|10 |Реестр расчетов с депонентами. |70 |76 |7000 |
| |Депонирована неполученная заработная плата| | | |
|11 |Реестр расчетов с депонентами. Расходный |51 |50 |7000 |
| |кассовый ордер № 23. | | | |
| |Депонированная заработная плата сдана на | | | |
| |расчетный счет | | | |
|12 |Выписка банка с расчетного счета. |51 |62 |17760 |
| |Поступила выручка от продажи продукции от| | | |
| |ООО “Гранд” | | | |
|13 |Приходный кассовый ордер № 25. |50 |51 |500 |
| |Получено с расчетного счета по чеку № | | | |
| |265013 на хозяйственные расходы | | | |
|14 |Счет-фактура № 812 ОАО "Текстиль". | | | |
| |Акцептован счет за принятые на склад | | | |
| |материалы: | | | |
| |стоимость материалов, |10 |60 |8760 |
| |НДС – 20 % |19 |60 |1752 |
|15 |Счет- фактура № 180 ОАО “Гортранс”. | | | |
| |За доставку и разгрузку поступивших | | | |
| |материалов: | | | |
| |стоимость работ, |10 |76 |1230 |
| |НДС – 20 % |19 |76 |246 |
|16 |Расходный кассовый ордер № 24. |71 |50 |50 |
| |Агенту по рекламе Тихонову А.В. выданы | | | |
| |деньги из кассы на рекламные расходы | | | |
|17 |Авансовый отчет № 31. |44 |71 |45 |
| |Агентом по рекламе Тихоновым А.В. оплачено| | | |
| |объявление в газете | | | |
|18 |Приходный кассовый ордер № 26. |50 |71 |5 |
| |Остаток подотчетной суммы Тихонов А.В. | | | |
| |сдал в кассу | | | |
|19 |Выписка банка. Платежное поручение № 52.| | | |
| | | | | |
| |Перечислено с расчетного счета: | | | |
| |ОАО "Текстиль" по счету № 812 |60 |51 |10512 |
| |ОАО "Гортранс" по счету № 180 |76 |51 |1476 |
|20 |Расчет бухгалтерии. |68 |19 |1998 |
| |Предъявлен к возмещению (вычету) НДС, по | | | |
| |оплаченным счетам за материалы | | | |
|21 |Требования № 20-34 | | | |
| |Отпущены материалы*: | | | |
| |основным цехам для изготовления продукции;|20 |10 |9370 |
| | | | | |
| |основным цехам на обслуживание |25 |10 |1210 |
| |оборудования; | | | |
| |общехозяйственным службам |26 |10 |860 |
|22 |Ведомость начисления амортизации. | | | |
| |Начислена амортизация основных средств: | | | |
| |цехов основного производства; |25 |02 |1100 |
| |цехов вспомогательного производства; |25 |02 |500 |
| |общехозяйственных служб |26 |02 |400 |
|23 |Ведомость распределения |20 |25 |2810 |
| |общепроизводственных расходов. | | | |
| |Включаются в себестоимость продукции | | | |
| |общепроизводственные расходы текущего | | | |
| |месяца | | | |
|24 |Ведомость распределения общехозяйственных |20 |26 |1260 |
| |расходов. | | | |
| |Включаются в себестоимость продукции | | | |
| |общехозяйственные расходы текущего месяца | | | |
|25 |Расчет бухгалтерии, накладные № 70-80. |43 |20 |30640 |
| |Поступила на склад готовая продукция в | | | |
| |оценке по фактической производственной | | | |
| |себестоимости (остаток незавершенного | | | |
| |производства на 1 декабря – 55 600 руб.). | | | |
|26 |Счет-фактура № 59 ЗАО “МРОИ”. | | | |
| |Поступило оборудование, требующее монтажа,| | | |
| |от ЗАО “МРОИ” | | | |
| |Стоимость оборудования, |07 |60 |120000 |
| |НДС – 20 % |19 |60 |24000 |
|27 |Счет-фактура автотранспортного предприятия| | | |
| |№ 124. | | | |
| |Принят к оплате счет за перевозку | | | |
| |оборудования, |07 |76 |1530 |
| |НДС – 20 % |19 |76 |306 |
|28 |Акт приемки-передачи № 9. |08 |07 |121530 |
| |Оборудование сдано в монтаж | | | |
|29 |Ведомость начисления заработной платы. |08 |70 |7620 |
| |Начислена заработная плата работникам, | | | |
| |занятым монтажом | | | |
|30 |Ведомость начисления заработной платы. |08 |69-1 |305 |
| |Произведен расчет отчислений на социальное| | | |
| |страхование с фактически начисленной | | | |
| |оплаты труда – 4 % | | | |
|31 |Ведомость начисления заработной платы. |08 |69-2 |2134 |
| |Произведен расчет отчислений на | | | |
| |пенсионное обеспечение с фактически | | | |
| |начисленной оплаты труда – 28 % | | | |
|32 |Ведомость начисления заработной платы. |08 |69-3 |274 |
| |Произведен расчет отчислений на | | | |
| |медицинское страхование с фактически | | | |
| |начисленной оплаты труда – 3,6 % | | | |
|33 |Ведомость начисления заработной платы. |08 |69-11 |236 |
| |Произведен расчет отчислений на | | | |
| |страхование от несчастных случаев на | | | |
| |производстве с фактически начисленной | | | |
| |оплаты труда – 3,1 % | | | |
|34 |Ведомость начисления заработной платы. |70 |68 |991 |
| |Удержан налог на доходы с физических лиц | | | |
| |из заработной платы рабочих и служащих – | | | |
| |13 % | | | |
|35 |Выписка банка. Платежное поручение № 53. | | | |
| |Перечислено в погашение задолженности: | | | |
| |- органам социального страхования и | | | |
| |обеспечения, |69 |51 |2949 |
| |- бюджету по налогам и сборам | | | |
| | |68 |51 |991 |
|36 |Акт приемки –передачи № 10. |01 |08 |132099 |
| |Введено в эксплуатацию оборудование и | | | |
| |принято к учету в составе основных средств| | | |
| |по первоначальной стоимости | | | |
|Итого оборот за ноябрь: |739505 |
Счет 01 "Основные средства"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 1000000
36) 132099
ДО 132099 КО 0
С на 01.12. 2002 г. 1132099
Счет 07 "Оборудование к установке"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 0
26)120000 28) 121530
27) 1530
ДО 121530 КО 121530
С на 01.12. 2002 г. 0
Счет 08 "Вложения во внеоборотные активы"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 0
28) 121530 36) 132099
29) 7620
30) 305
31) 2134
32) 274
33) 236
ДО 132099 КО 132099
С на 01.12. 2002 г. 0
Счет 10 "Материалы"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 110500
14) 8760 21) 11440
15) 1230
ДО 9990 КО 11440
С на 01.12. 2002 г. 109050
Счет 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 0
14) 1752 20) 1998
15) 246
26) 24000
27) 306
ДО 26304 КО 1998
С на 01.12. 2002 г. 24306
Счет 20 "Основное производство"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 72800
21) 9370 25) 30640
23) 2810
24) 1260
ДО 13440 КО 30640
С на 01.12. 2002 г. 55600
Счет 25 "Общепроизводственные расходы"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 0
21) 1210 23) 2810
22) 1600
ДО 2810 КО 2810
С на 01.12. 2002 г. 0
Счет 26 "Общехозяйственные расходы"
Д-т К-т
С на 01.11.2002 г. 0
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
|
