|
10. Банки и банковские операции: Учебник /Под ред. Е. Ф. Жукова. -М.:
ЮНИТИ. Банки и биржи, 1997.
11. Банковские операции: Учеб. пособие. Части I-IV. /Под общ. ред. О. И.
Лаврушина. - М.: Инфра-М, 1995.
12. Банковский портфель: В 3-х т. - М.: Соминтэк, 1994.
13. Банковское дело: Учебник /Под ред. проф. О. А. Лаврушина. - М.:
Банковский и биржевой научно- консультативный центр, 1998
14. Банковское дело: Учебник /Под ред. проф. В. И. Колесникова, проф. Л. П.
Кроливецкой. — М.: Финансы и статистика, 1998.
15. Бекренев В.Л. Внутренний контроль банка и его информационно-
аналитическая система// Бизнес и банки, 1997, №44.
16. Белов В. Когда кругом одни контролеры …// Бизнес и банки, 1997, №48.
17. Белов В. Сколько стоят «услуги» Банка России?// Бизнес и банки, 1998,
№10.
18. Бурцев В.В. Организация системы внутреннего контроля коммерческой
организации. – М.: ЭКЗАМЕН, 2000.
19. Гражданский кодекс, ч.1-2.
20. Голикова Ю.С.. Хохленкова М.А. Банк России: организация деятельности. В
2-х кн. – М.: ДеКА, 2000, кн. 1.
21. Долан Э. Дж., Кэмпбелл К. Д., Кэмпбелт Р. Дж. Деньги, банковское дело и
денежно-кредитная политика: Пер. с англ. /Под общ. ред. В. В. Лукашевича,
М. Б. Ярцева. - СПб.: СПб. оркестр: Литера плюс, 1994.
22. Дробозина Л.А.Финансы. Денежное обращение и кредит.-М.:Финансы,
ЮНИТИ,1999
23. Живалов В.Н. Финансовая система России: эффективность и устойчивость
коммерческих банков. – М.: Экономика, 1999.
24. Журнал «Банковское дело» № 13 1999 г.
25. Ляховский В.С. Что и как Банк России проверяет в коммерческих банках:
Сб. нормативных актов с коммент. – М.: Гелиос АРВ, 2000.
26. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их
операции: Учеб. Пособие.-М.:ЮНИТИ. Банки и биржи.1995.
27. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и
практика. – М.: Финансы и статистика, 1996.
28. Петров М.В. Вопросы формирования системы внутреннего контроля в
кредитных организациях// Деньги и кредит, 2000, №1.
29. Пашковский В. Совершенствование внутреннего контроля – важное условие
улучшения качества управления банками//Аудитор, 1998 , №6.
30. Письмо Минфина РФ «О порядке установления лимита остатка кассы и
оформления разрешения на расходование наличных денег из выручки» от
12.02.2002, №3-01-01/11-71.
31. Письмо ГТК РФ «О предельном размере расчетов наличными деньгами» от
05.12.01, №01-06/48375.
32. Письмо ЦБ РФ «Об уничтожении расчетных чековых книжек» от 03.07.2001.
№80-Т.
33. Письмо ЦБ РФ «О календаре выдач наличных денег на зарплату и прогнозе
кассовых оборотов» от 06.10.1999, №286-Т.
34. Письмо ЦБ РФ «О порядке совершения кассовых операций кредитными
организациями, у которых отозвана лицензия на осуществление банковских
операций» от 28.05.1999, №165-Т.
35. Письмо ЦБ РФ «О порядке выдачи наличных денег кредитным организациям»
от 19.08.1998, №176-Т.
36. Поездник А.И. Некоторые вопросы организации внутреннего контроля в
коммерческом банке// Деньги и кредит, 1999, №4.
37. Положением ЦБ "О правилах организации наличного денежного обращения на
территории Российской Федерации" от 05.01.98, № 14-П
38. Правила бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на
территории РФ от 18.06.97, №61.
39. Прокофьева О.К. Аудиторская проверка6 вопросы качества управления//
Деньги и кредит, 1998, №4.
40. Российская банковская энциклопедия. – М.: ЭТА, 1995.
41. Седин А.И. Пруденциальный надзор в части риск-контроля коммерческих
банков// Бизнес и банки , 2000, №15.
42. Сухов П.А. Некоторые аспекты устойчивости банковской системы// Деньги и
кредит
43. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Банковское право России: понятийный аппарат
и словарь нормативных терминов. – М.: Юристъ, 1999.
44. Турбанов А.В. О внутреннем контроле в российских банках// Деньги и
кредит, 1997, №9.
45. Указом Президента РФ «Об осуществлении комплексных мер по
своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных
платежей» от 23.05.94,№ 1006
46. Указание Банка России «О порядке осуществления внутреннего контроля за
соответствием деятельности на финансовых рынках в кредитных организациях»
от 07.07.99, №603-У.
47. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 3.02.96 г. №
17-ФЗ.
48. Федеральный закон «О Центральном Банке РФ» от 02.12.90 г. №394-1.
49. Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» от 22.04.96 г. №39-ФЗ.
50. Цемянский А.Я. Какой быть системе внутреннего контроля в коммерческих
банках// Бизнес и банки, 1997, №41.
приложения
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Руководителю
______________________
Уведомление
Настоящим сообщаем, что в соответствии с Указом Президента РФ от 23.05.94
№1006 и Положением Банка России «О правилах организации наличного денежного
обращения на территории Российской Федерации» от 05.01.98 №14-П на Вашем
Предприятии будет проведена проверка соблюдения порядка ведения кассовых
операций и работы с денежной наличностью за ____________________ 200 г.
Для проведения проверки просим в срок до «___» _____________ 200 г.
предоставить в Банк по адресу г. Омск, ул. Куйбышева,79 следующие кассовые
документы:
кассовая книга;
приходные и расходные кассовые ордера;
справку об установлении лимита остатка наличных денег в кассе;
авансовые отчеты.
В случае отказа предоставить указанные документы для осуществления плановой
проверки Банк извещает о данном факте налоговые органы по месту учета
налогоплательщика.
С уважением
Заместитель управляющего
Дата
Печать Банка
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Руководителю
____________________
Уведомление
Настоящим сообщаем, что в соответствии с Указом Президента РФ от 23.05.94
№1006 и Положением Банка России «О правилах организации наличного денежного
обращения на территории Российской Федерации» от 05.01.98 №14-П на Вашем
Предприятии «___» ____________200 г. будет проведена проверка соблюдения
порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью за
____________________ 200 г.
В случае отказа принять представителя Банка и предоставить кассовые
документы для осуществления проверки Банк извещает о данном факте налоговые
органы по месту учета налогоплательщика
С уважением
Заместитель управляющего
Дата
Печать Банка
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
ПОРУЧЕНИЕ НА ПРОВЕДЕНИЕ ПРОВЕРКИ
(наименование предприятия)
Настоящим сообщаем, что в соответствии с Указом Президента РФ от 23.05.94
№1006 и Положением «О правилах организации наличного денежного обращения на
территории Российской Федерации» ЦБ РФ от 05.01.98 №14-П рабочей группе в
составе:
Руководитель:
__________________________________________________________________
Члены:
__________________________________________________________________
поручается произвести проверку соблюдения Предприятием порядка ведения
кассовых операций и работы с денежной наличностью за
_________________________________________ (период)
В ходе проверки члены рабочей группы имеют право беспрепятственно (по
первому требованию) получать все необходимые документы Предприятия, снимать
ксерокопии, получать устные и письменные объяснения от сотрудников
Предприятия.
Поручение действительно до «____» _______________________ 200 г.
Управляющий филиалом
Дата
Печать Банка
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
Справка о результатах проверки соблюдения предприятием
порядка работы с денежной
наличностью
____________________________________________________________________________
_
(наименование предприятия)
____________________________________________________________________________
_
(номер расчетного счета)
____________________________________________________________________________
_
тыс.руб.
|Наименование показателей |Проверяемый период (месяцы) |
| |Январь Февраль |
| |Март |
|А |1 |2 |3 |
|Полнота оприходования денежной |
|наличности, полученной в банке: |
|1.1 По данным предприятия | | | |
|1.2 По данным банка | | | |
| II. Полнота сдачи денег в кассу предприятия |
|1. Остаток денежных средств в | | | |
|кассе на начало месяца | | | |
|2. Поступило денежных средств | | | |
|3. Выдано предприятием | | | |
|4. Сдано в банк: | | | |
|4.1. по данным предприятия | | | |
|4.2. по данным банка | | | |
|5. Остаток денежных средств в | | | |
|кассе на конец месяца | | | |
|6. Соблюдение порядка и сроков сдачи |
|выручки в банк |
|6.1 Согласовано с банком |
| |
|6.2 Фактически (факты выявленных |
|нарушений соглашения с банком) |
| |
Соблюдение согласованных с банком условий расходования наличных денег из
выручки, поступающей в кассу предприятия
Разрешено расходование выручки
____________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________
__________________________________________________________________
|А |1 |2 |3 |
|2.Поступило в кассу | | | |
|предприятия | | | |
|выручки и прочих поступлений | | | |
|3.Направлено (выдано | | | |
|предприятием | | | |
|из собственных поступлений) | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
IV. Соблюдение установленных предельных сумм
расчетов наличными
деньгами между юридическими лицами
|Сумма произведенного платежа |Наименование предприятия – |
|(превышение предельной суммы |получателя наличных денег |
|налично-денежных расчетов) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
V. Соблюдение установленного банком лимита остатка наличных денег в кассе
предприятия
1. Лимит остатка кассы ________________________________________________
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15
|
