|
бытовых условий, которые учитываются при разработке плана социального
развития и коллективного договора на следующий год.
1.3 Основное направление анализа и информационная база
Хотя деятельность бюджетных организаций носит объективный характер и
развивается по определенным законам, она нуждается в управлении со стороны
государства. Чтобы быть эффективным, такое управление, во-первых, должно
основываться на познанми и использовании механизмов действия законов
экономического развития, проявляемых на уровне отдельных субъектов
хозяйство- ван пя, и, во-вторых, реализовываться посрсдством определен i
юго набора функиий, к числу которых относится и функция анализа.
Универсальная схема системы управления включает два клю чевых подсистемньюх
блока управляющий и управляемый.
Анализ является неотъемлемой частью процесса принятия реше ний в системе
управления бюджетной организацией.
Функции планирования задает определенную программу действий бюджетной
организации а также уровень технических, экономических и финансовых
параметров которые необходимо достичь в результате хозяйственной
деятельности
При помощи функции учета обеспечивается обратная Связь двух подсистем
процесса управления. Учет призван обеспечить достоверное отражение
фактического состояния бюджетной организации.
Анализ на основе плановой и фактической информации дает количественную и
качественную оценку происходящих в организации относительно заданной
программы. Перерабатывая массивы плановой и учетной информации при помощи
специальных приемов и методов анализ формирует данные, при помощи которых
вырабатываются варианты управленческих решений направленных на устранение
причин отрицательных отклонений от запланированных показателей развития
бюджетной организации.
Как источник информации будем использовать внутреннею отчётность
учреждения. В классическом случае используются следующие формы, документы:
• отчет учреждений о выполнении плана по труду формы I 1-т и ! 1-труд;
• отчет об исполнении сметы расходов формы У 2;
• отчет о выполнении плана по сети, штатам и контингентам формы ! 3-2;
• отчет лечебно-профилактического учреждения за год фор мы 1’ 30;
• штатное расписание;
• тарификационные списки;
• материалы табельного учета и движения кадров;
• штатные ?ормативы;
• регистры бухгалтерского учета по начислению заработной платы, лицевые
счета работников;
• материалы результатов агггестаций и обследований условий работы персонала
и др.
Глава 2 Аснализ использования трудовых ресурсов родильного дома №3
1. Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами.
Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами необходимо начинать
с выяснения перечня нормативов, используемых в учреждении для планирования
труда персонала, а также плановых показателе, утверждаемых вышестоящей
организацией. Анализ состоит в сравнении фактических показателей с их
плановыми и нормативными значениями, а так же расчёте и оценки изменения
ряда производных показателей.
Общую картину состояния и тенденции развития трудовых ресурсов
учреждения дает анализ изменения среднесписочной численности работников
проведённый по категориям персонала, что позволяет оценить также состав и
структуру трудовых ресурсов.
Анализ численности представлен в Таблице 1:
Таблица 1
|Анализ численности персонала больницы |
|Категори|Год 2002 |Год 2003 |Отклонение % |
|я | | | |
|Работник| | | |
|ов | | | |
| |Среднесписо|Удельный |Среднесписо|Удельный |По |по |
| |чная |вес |чная |вес |численност|удельно|
| |численность| |численность| |и человек |му весу|
| |, чел | |, чел | | |в % |
|Врачи |10 |18% |13 |25% |3 |7% |
|Средний |20 |36% |18 |35% |-2 |-2% |
|медецинс| | | | | | |
|кие | | | | | | |
|персоона| | | | | | |
|л | | | | | | |
|Младший |20 |36% |17 |33% |-3 |-4% |
|медицинс| | | | | | |
|кий | | | | | | |
|персонал| | | | | | |
|Прочие |5 |9% |4 |8% |-1 |-1% |
|работник| | | | | | |
|и | | | | | | |
|Пакзате|Количество |Квалифакоционная категория |Не |
|ли | | |аттестов|
| | | |анно |
| | | |человек |
| |человек |удельный |Высшая |первая |вторая | |
| | |вес | | | | |
|Стаж | | | | | | |
|работы | | | | | | |
|По | | | | | | |
|данным | | | | | | |
|прошлог| | | | | | |
|о года | | | | | | |
|всего |10 | |1 |3 |3 |3 |
|чел | | | | | | |
|Удельны| | |10% |30% |30% |30% |
|й вес %| | | | | | |
|Отклоне| | |-2% |16% |-7% |-7% |
|ния по | | | | | | |
|удельно| | | | | | |
|му весу| | | | | | |
|% | | | | | | |
Данные таблицы позволяют сделать вывод о том, что больница располагает
врачебным персоналом хорошей квалификации, очень велик удельный вес врачей
первой категории. Однако необходимо отметить снижение по сравнению с
прошлым годом удельного веса врачей второй категории в общей численности
врачебного персонала, что стало результатом переквалификации в первую
категорию.
Также необходимо отметить высокий удельный вес не аттестованного врачебного
персонала, но это встречается среди молодого персонала. И тенденция такая ,
что идёт уменьшение их удельного веса.
Уровень квалификации работников связан с качеством под готовки и
переподготовки специалистов. Необходимо выяснить, существует ли и как в
план повышения квалификации. Анализ квалификации персонала позволяет
оценить качество выполнения плана по численности работников, характер и
направление кадровой политики учреждения.
Одним из необходимых условий эффективной работы персонала является
стабильность состава работников, что объясняется персонифицированным
характером труда специалистов. Анализ движения рабочей силы проведем в
табл. 3.
Таблица 3.
|Анализ движения пресоонала |
|Категори|Среднесписочнаячис|Приня|Уволенно с начала года|Коэфици|Коэфици|Коэфици|
|я |ленность |то с | |ент |ент |ент |
|Работник| |начал| |уволнен|прёма |текучес|
|ов | |а | |ия | |ти |
| | |года | | | | |
|Показатели |Прошлый год |Отчётный |Отклонение |
| | |год |(+/-) |
|Среднесписочная |55 |52 |-3 |
|численность | | | |
|работников | | | |
|Принято с начала |15 |23 |8 |
|года | | | |
|Уволенно с начала |18 |26 |8 |
|года | | | |
|в том числе: по |16 |26 |10 |
|собственному | | | |
|желанию, за | | | |
|нарушение трудовой| | | |
|дисциплины | | | |
|Коэфициент |33% |50% |17% |
|уволнения | | | |
|Коэфициент прёма |27% |44% |17% |
|Коэфициент |29% |50% |21% |
|текучести | | | |
Изменения коэффициентов движения по сравнению с прошлым годом можно считать
незначительными. Произошли за счёт младшего мед персонала и прочих
работников. При сохранении подобной неблагоприятной тенденции в плановом
году приходится ожидать очередного снижения среднесписочной численности и
снижения уровня укомплектованности больницы, и самое главное большой
текучести кадров .
Анализ укомплектованности, которая характеризует полноту соответствия
фактически занятых должностей утвержденному их количеству по штатному
расписанию, проведем в таблице 5.
Таблица 5
|Анализ укомплектованности больницы персооналом |
|Показатели |Утвержденно|Фактически|Отклонение |Коэфициент |
| |должностей |занято | |укомплектованно|
| |по штатному|должностей| |сти |
| |расписанию | | | |
|Среднегодовое |15 |13 |-2 |87% |
|количество | | | | |
|врачебных | | | | |
|должностей ( в | | | | |
|том числе) | | | | |
|Детские врачи |7 |5 |-2 |71% |
|Специалисты |2 |2 |0 |100% |
|ультра звуковой | | | | |
|диогностики | | | | |
|Врачи акушеры |3 |3 |0 |100% |
|Прочие |3 |3 |0 |100% |
|Средний |25 |18 |-7 |72% |
|медицинский | | | | |
|персонал | | | | |
|Младший |25 |17 |-8 |68% |
|медицинский | | | | |
|персонал | | | | |
|Прочие работники|10 |4 |-6 |40% |
|Всего |75 |52 |-25 |69% |
Штаты в целом по больнице не доукомплектованы на 31 % (100,0— 69 ), а
значит, количество фактически занятых должностей не соответствует тому
объему услуг, который больница планировала предоставлять. Особенно низок
уровень укомплектованности прочими работниками и младшим медицинским
персоналом. Из врачебного персонала саамы большой недостаток Детских
врачей.
Однако сравнение фактически занятых должностей с плановым количеством
штатных должностей не позволяет достоверно оценить укомплектованность
штатов при наличии отклонений фактического объема работы учреждения от
планового. В этом случае необходимо выявить реально требующейся в
соответствии с нормативами обслуживания количество штатных должностей, а
затем — количество излишних (недостающих) должностей по категориям
персонала. Определить указанные показатели можно на основании данных табл.
6.
Таблица 6
|Анализ выполнения плана по основным паказателям |
|Показатели |По плану |Фактически|К плану |
|Среднегодовое |500,00 |420,00 |84% |
|кол-во рожениц | | | |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5
|
