|
|Балансовая прибыль , тыс.грн |18504 |4893 |
|В том числе | | |
|Платежи в бюджет |12655 |470 |
|Прибыль в распор. Предприятия |5849 |1967 |
|Расходование собственных средств |5849 |1967 |
|В том числе | | |
|Фонд материального производства |186,5 |492 |
|Фонд материального поощрения |4464,3 |539 |
|Фонд социального развития |4198,2 |936 |
Таблица 1.5
| |На 1.01.2000 г |На 1.01.2001 г |
|Дебиторская задолженность |16548 тыс. грн. |45683 тыс. грн. |
|Кредиторская задолженность|86432 тыс. грн. |97161 тыс. грн. |
Таблица 1.6
|Поставки на экспорт |2000 год |1999 год |
|Поставлено продукции всего |9700 |12561 |
|(тыс.грн) | | |
|В том числе | | |
|В страны СНГ | | |
|В страны дальнего зарубежья и |2200 |3775 |
|Балтии | | |
|Тракторы всего (шт.) |148 |67 |
|Из них по странам | | |
|Россия |86 |22 |
|Латвия |3 |1 |
|Азейбарджан |- |6 |
|Болгария |30 |8 |
|Германия |- |12 |
|Китай |- |10 |
|Киргизия |- |4 |
|Уругвай |12 |3 |
|Беларусь |3 |1 |
|Запчасти | | |
|В страны СНГ (тыс. грн.) |651,0 |1005,7 |
|В страны дальнего зарубежья (тыс |123,5 |85,1 |
|долл.) | | |
2. ОСНОВНЫЕ ЗАДАЧИ ОАО «ХТЗ» НА 2001 ГОД :
1) увеличить объем производства согласно разработного плана;
2) увеличить производство тракторов BF6M1013E фирмы «Дойц АГ» и их
поставки производителям сельскохозяйственной продукции, в том числе на
условиях лизинга за средства Государственного лизингового фонда;
3) для обеспечения стойкой реализации проводить постоянную работу по
сдерживанию цен на продукцию завода за счет снижения цен на продукцию
завода за счет снижения собственных затрат на производство и снижения
цен прдукции заводов –поставщиков ;
4) обеспечить получение прибыли, необходимой для развития производства и
освоения новых тракторов, содержания объектов социальной сферы;
5) активизировать работу службы маркетинга по новым рынкам сбыта
продукции ОАО «ХТЗ» как на украине , так и за ее пределами ;
6) продолжить работу по реструктуризации производства и управления
согласно утвержденного плана;
7) продолжить работу по оптимизации основных фондов завода и, в первую
очередь, оборудования.
2. ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ ОАО «ХТЗ им. ОРДЖОНИКИДЗЕ»
ЗА ПЕРИОД С 01.01.2000 г. ПО 01.07.2000 г.
2.1 АНАЛИЗ БАЛАНСА ПРЕДПРИЯТИЯ
Баланс позволяет дать общую оценку имущества, находящегося в
распоряжении предприятия или контролируемого им, а также выделить в составе
имущества оборотные и внеоборотные (иммобилизованные) средства. Данные
аналитических расчетов обобщены в таблице 2.1.
Общая стоимость имущества предприятия равна итогу баланса (592834
тыс. грн.) Стоимость иммобилизованных средств (основных и внеоборотных)
равна итогу по I разделу баланса (377279 тыс. грн. ), а оборотных средств
– сумме итогов разделов II и III (122114 + 93441 = 215555). Материальные
оборотные средства определяются по итогу раздела II (122114), а заемные
средства подсчитываются по данным раздела III (93441). Все показатели,
характеризующие состояние имущества предприятия, извлекаем из актива
баланса.
Таблица 2.1 – Структура аналитического баланса (тыс.грн.)
|Показатели |На 01.01.2000 |На 01.07.2000|
| |г. |г. |
|АКТИВ | | |
|Внеоборотные активы |383225 |377279 |
|Оборотные активы, в том числе : |177476 |215555 |
|Запасы |131641 |122114 |
|дебиторская задолженность |45683 |92366 |
|денежные средства |152 |1075 |
|ПАССИВ |131641 |122114 |
|Собственный капитал предприятия |388807 |409859 |
|Заемный капитал , в том числе : |171894 |182975 |
|долгосрочные кредиты и займы |68121 |79950 |
|краткосрочные кредиты и займы |6612 |10755 |
|кредиторская задолженность |97161 |92270 |
Рассматривая в динамике показатели, обобщенные в таблице 2.2 ,
можно отметить , что общая стоимость имущества предприятия , включая
деньги и средства в расчетах , увеличилась за отчетный период на 32133 тыс.
грн (59834 - 560701) или в 1,06 раза.
В составе баланса к началу отчетного периода мобильные
(оборотные) средства составляли 31,6 % . За прошедшие полгода они
увеличились на 38079 тыс. грн. (215555 - 177476), а их удельных вес в
стоимости активов предприятия достиг 36,4 %. Наиболее существенно
возросла их самая мобльная часть – денежные средства – в 7,07 раза
(1075/152) , а также дебиторская задолженность за товары, работы и услуги
не оплаченные в срок – в 6,64 раза (55878/8415). Однако удельный вес
денежных средств на отчетную дату составляет только 0,5 % всех вложений
предприятия в оборотные средства.
Таким образом , за анализируемый период доля оборотных средств в
имуществе предприятия несколько увеличилась . Это положительный процесс,
способствующий нормальной производственной деятельности предприятия. Доля
самой мобильной части оборотных средств в их общей структуре также
увеличилась, что следует признать положительным моментом, улучшающим
возможности предприятия, расширяющим возможности оперативного
маневрирования финансовыми ресурсами.
Таблица 2.2 – Характеристика структуры и динамики средств предприятия
|Показатели |На 01.01.2000 г. |На 01.07.2000 г. |
| |тыс. |% |%% |тыс. грн|% |%% |
| |грн | | | | | |
|1. Общий объем |560701 |100 | |592834 |100 | |
|средств в | | | | | | |
|распоряжении | | | | | | |
|предприятия | | | | | | |
|2. Оборотные |177476 |31,6 |100 |215555 |36,4 |100 |
|средства | | | | | | |
|2.1 Денежные |152 |0,027 |0,085 |1075 |0,181 |0,497 |
|средства | | | | | | |
|2.2 Средства в |45683 |8,15 |25,79 |92366 |15,58 |42,80 |
|расчетах | | | | | | |
|2.3 Материальные |131641 |23,48 |74,30 |122114 |20,60 |56,59 |
|оборотные средства | | | | | | |
|3. Иммобилизованные|383225 |68,4 |100 |377279 |63,6 |100 |
|средства | | | | | | |
|3.1 Основные |358502 |63,94 |93,48 |351758 |59,33 |93,29 |
|средства | | | | | | |
|3.2 Нематериальные |88 |0,016 |0,023 |93 |0,016 |0,025 |
|активы | | | | | | |
|3.3 Капитпльные |22752 |4,06 |5,94 |23435 |3,95 |6,21 |
|вложения | | | | | | |
|3.4 Оборудование |483 |0,086 |0,126 |441 |0,074 |0,116 |
|3.5 Внеоборотные |1400 |0,25 |0,37 |1552 |0,26 |0,41 |
|активы | | | | | | |
|3.6 Прочие основные|0 |0,00 |0,00 |0 |0,00 |0,00 |
|средства | | | | | | |
Оценим, как изменились иммобилизованные активы. Они уменьшились
за отчетный период на 5946 тыс.грн. (377279 – 383225) или в 1,016 раза, в
то время ка оборотные средства выросли в 1,21 раза. Это определяет
тенденцию к ускорению оборачиваемости всей совокупности средства
предприятия. В составе иммобилизованных средств только 6,21 % составляют
капитальные вложения. Если взять реальные активы , характеризующие
производственную мощность предприятия (основные средства и производственные
запасы), то к началу отчетного периода (см. строки 010 , 080, 110 актива
баланса) они составили 435370 тыс. грн. (358502 + 56032 + 20836 ) или 77,6
% всех активов. К концу отчетногно периода реальные активы увеличились до
440982 тыс. грн.
(351758 + 54542 + 34682), но это составило 74,4 % всех активов. Тенденция
явно неблагоприятная, указывающая на снижение производственных возможностей
предприятия.
Поступление, приобретение имущества предприятия осуществляется за
счет собственных и заемных средств. Оценка структуры собственных и заемных
средств приведена в таблице 2.3
Таблица 2.3 – Оценка собственных и заемных средств
|Показатели |На 01.01.2000 г |На 01.07.2000 г. |
|Всего имущества, в том |560701 |592834 |
|числе | | |
|Собственные средства |388807 |409859 |
|предприятия | | |
|В % к имуществу |69,34 |69,14 |
|Наличие собственных |5582 |32580 |
|оборотных средств | | |
|В % к собственным |1,44 |7,95 |
|средствам | | |
|Заемные средства |171894 |182975 |
|Кредиторская |97161 |92661 |
|задолженность | | |
|В % к заемным средствам|56,52 |50,64 |
|Краткосрочные кредиты и|6612 |10364 |
|займы | | |
|Долгосрочные кредиты и |68121 |79950 |
|займы | | |
Стоимость имущества предприятия возросла с 560701 тыс. грн. до
592834 тыс. грн., т.е. на 32133 тыс. грн., при этом только на 21052
тыс.грн. (409859 - 388807) увеличилась за счет собственных средств
предприятия.
Следует отметить , что росло и наличие собственных оборотных
средств , за счет которых покрывалась , однако, лишь часть материальных
оборотных средств. В целом материальные оборотные средства за анализируемый
период уменьшились с 131641 тыс. грн. до 122114 тыс.грн. за счет того, что
были значительно реализованы запасы готовой продукци. За этот же период
заемные средства увеличились с 171894 тыс грн. до 182975 тыс. грн. в
основном за счет отсроченной налоговой задолженности. За счет наличия
собственных оборотных средств к началу отчетного полугодия покрывалось
только
4,24 % материальных оборотных средств (5582/1316412)*100. К концу полугодия
доля этого источника в материальных оборотных средствах увеличилась до 26,7
Страницы: 1, 2, 3, 4
|
