| бязанности клиента уже: представить банку необходимые для открытия счета документы; оплачивать оказываемые банком услуги своевременно и в полном объеме; при совершении операций в соответствии с требованиями законодательства представлять в банк расчетные и иные документы; своевременно уведомлять банк об изменениях, внесенных в документы, представленные для открытия счета; незамедлительно уведомлять банк о замене должностных лиц, наделенных правом распоряжаться счетом; согласовывать с банком сроки и порядок сдачи наличных денежных средств в кассу банка, лимит остатка кассы; получать разрешение на расходование наличных денежных средств из выручки. Текущий (расчетный) счет может открываться как в белорусских рублях, так и в иностранных валютах. При этом юридическое лицо, индивидуальный предприниматель вправе открыть в одном из банков Республики Беларусь один текущий счет в белорусских рублях, один текущий счет в иностранных валютах. При открытии текущего счета в иностранных валютах на каждый вид иностранной валюты открывается отдельный лицевой счет. Открытие (сохранение) нескольких текущих счетов в иностранных валютах в различных учреждениях банков допускается с разрешения Национального банка Республики Беларусь. При этом наряду с ходатайством клиента, в котором изложено обоснование необходимости открытия (сохранения) нескольких текущих счетов в иностранных валютах, в Национальный банк Республики Беларусь представляется мнение банков (обслуживающего и банка, в который обратился клиент по поводу открытия счета) о целесообразности открытия (сохранения) нескольких счетов данному клиенту. Как справедливо отмечает Р.Р. Томкович, нормы о договоре текущего счета могут в порядке аналогии применяться по отношению к другим счетам, если иное не предусмотрено законодательством. Разновидностью текущего (расчетного) счета следует считать субсчет. Такой счет открывается юридическому лицу, его обособленному подразделению, выделенному на отдельный баланс, предпринимателю в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь. При этом порядок зачисления и использования денежных средств определяет непосредственно банк с учетом требований нормативного правового акта, во исполнение которого субсчет должен быть открыт, если иное не установлено законодательством. Субсчет открывается, например, обособленному подразделению, выделенному на отдельный баланс, по ходатайству юридического лица, на основании разрешения банка, в котором открыт текущий счет юридического лица, для зачисления выручки и осуществления расчетов в безналичном порядке, а в случаях, установленных законодательством Республики Беларусь, - в наличной форме по платежам для обеспечения функций данного обособленного подразделения, в том числе уплаты платежей в бюджет. Колхозу, совхозу, крестьянскому (фермерскому) хозяйству субсчет открывается для зачисления выручки, полученной от торгово-заготовительных и перерабатывающих предприятий, и осуществления расчетов с физическими лицами за закупленную у них сельскохозяйственную продукцию путем зачисления средств с субсчета на текущие счета данных физических лиц либо выдачи наличными денежными средствами. Субсчет колхозу, совхозу, крестьянскому (фермерскому) хозяйству открывается также по разрешению банка, обслуживающего текущий счет данного клиента. В разрешении банк определяет порядок зачисления и использования денежных средств с учетом назначения данного субсчета. Обособленному подразделению, не выделенному на отдельный баланс и расположенному вне места нахождения юридического лица, по усмотрению банка и ходатайству юридического лица, при наличии разрешения банка, в котором открыт текущий счет юридического лица, может открываться субсчет для аккумуляции выручки от реализации товаров, оказания услуг, выполнения работ.д.ля обособленных подразделений, не выделенных на отдельный баланс, находящихся в другом населенном пункте на отдаленном расстоянии от места нахождения юридического лица, может быть открыт субсчет для выдачи наличных денежных средств на оплату труда (заработная плата), пособий, пенсий, стипендий и командировочных расходов работникам данных подразделений путем зачисления денежных средств на данный субсчет с текущего счета юридического лица. Обособленному подразделению, не выделенному на отдельный баланс, по ходатайству юридического лица и разрешению банка, в котором открыт текущий счет юридического лица, а также в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь, может открываться субсчет для учета бюджетных средств. Порядок зачисления и использования денежных средств банк определяет с учетом ходатайства юридического лица на открытие субсчета. Ответственность за целевое использование средств обособленным подразделением, не выделенным на отдельный баланс, несет юридическое лицо, по ходатайству которого данный субсчет был открыт. Согласно ст. 208 БК по договору временного счета банк или небанковская кредитно-финансовая организация обязуются открыть юридическому лицу банковский счет для строительства им объекта на срок до ввода его в эксплуатацию, учредителю создаваемой коммерческой организации уполномоченному другими учредителями, - для формирования ими ее уставного фонда, созданной коммерческой организации - для увеличения размера ее уставного фонда а также в иных случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь. Временный счет открывается: строящемуся предприятию (пусковой комплекс, очередь, этап и т.п.) на срок до полного пуска предприятия в эксплуатацию; для аккумуляции денежных средств, предназначенных в случаях, предусмотренных законодательством для формирования уставного фонда учредителям (участникам) вновь создаваемых коммерческих организаций; для зачисления и дальнейшего перевода денежных средств для пополнения уставного фонда коммерческой организации до размеров, установленных законодательством; для зачисления и перевода денежных средств в разовом порядке в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь; в других случаях, предусмотренных законодательством. После сформирования уставного фонда и государственной регистрации юридического лица в общем порядке открывается текущий счет, а временный счет на основании заявления клиента закрывается. Однако временный счет может не закрываться после государственной регистрации юридического лица в течение срока, установленного законодательством Республики Беларусь и (или) учредительными документами данного юридического лица, для увеличения уставного фонда до установленного законодательством Республики Беларусь размера. Средства с временного счета могут быть использованы только для зачисления на текущий счет юридического лица после его государственной регистрации либо для возврата учредителям (участникам) при отказе учредителей (участников) от создания юридического лица или при отказе в государственной регистрации юридического лица. По договору корреспондентского счета банк-корреспондент или небанковская кредитно-финансовая организация-корреспондент обязуются открыть банку или небанковской кредитно-финансовой организации (владельцу счета) корреспондентский счет для хранения его (ее) денежных средств и (или) зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также обязуются выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь (ст. 209 БК). Корреспондентский счет открывается одним банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) другому банку (небанковской кредитно-финансовой организации) на основании межбанковского корреспондентского соглашения, которое оформляется посредством заключения банками (небанковскими кредитно-финансовыми организациями) двустороннего договора или обмена письмами (телетрансмиссионными сообщениями). По договору благотворительного счета банк (НКФО) обязуется открыть физическому или юридическому лицу банковский счет для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной (спонсорской) помощи или пожертвований (ст.210 БК). Благотворительный счет открывается в банке юридическому лицу, предпринимателю для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной помощи или пожертвований с целью проведения благотворительных акций, для лечения граждан, строительства объектов различного назначения, ремонта, реконструкции зданий, представляющих историческую или культурную ценность, проведения экологических мероприятий и иных социально значимых мероприятий. Счет может открываться как в белорусских рублях. так и в иностранных валютах. При закрытии благотворительного счета остаток средств переводится в учреждение банка на счет его владельца либо расходуется на цели согласно указаниям о порядке использования средств, изложенным в заявлении на открытие данного счета. Согласно ст.211 БК по договору карт-счета банк (НКФО) обязуется открыть физическому или юридическому лицу банковский счет для отражения операций, осуществляемых ими с использованием банковских пластиковых карточек. Инструкцией о порядке совершения операций с банковскими пластиковыми карточками уточнено, что в качестве карт-счета может выступать текущий (расчетный) счет, счет для расчетов карточками, счет по учету вкладов (депозитов), счет по учету кредитной задолженности кредитополучателя. Правила открытия банками счетов клиентам в Республике Беларусь выделяют также такие виды счетов, как: вкладной (депозитный) счет, который открывается на основании договора банковского вклада (депозита); специальные счета в иностранной, валюте. Специальный счет для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты открывается банком по заявлению юридического лица, предпринимателя - резидентов Республики Беларусь с представлением дубликата извещения о присвоении учетного номера плательщика на отдельном лицевом счете балансового счета, на котором открыт текущий счет в иностранных валютах данного. юридического лица, предпринимателя, до момента ее использования в порядке, определенном законодательством. Кроме названных документов юридическое лицо представляет справку Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь, справку "Белгосстрах". Специальный счет для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты открывается только в том банке, где открыт текущий счет данного клиента в иностранных валютах, при отсутствии текущего счета в иностранных валютах - в том банке, где открыт текущий счет в белорусских рублях, в иных случаях - с разрешения Национального банка Республики Беларусь. Другие специальные счета в иностранных валютах открываются в случаях, предусмотренных законодательством, либо с разрешения Национального банка Республики Беларусь; специальный счет для аккумулирования денежных средств граждан. Под аккумулированием денежных средств понимается сбор денежных средств граждан юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями для выполнения ими деятельности в интересах этих граждан. Коммерческие организации и индивидуальные предприниматели вправе аккумулировать денежные средства граждан только через безналичную форму расчетов в соответствии с договором, предусматривающим использование аккумулированных денежных средств на конкретные цели (в том числе оптовую куплю-продажу) и право гражданина на его досрочное расторжение и возврат денежных средств (п.1 постановления "Об аккумулировании денежных средств граждан"). Специальный счет для аккумулирования денежных средств граждан открывается юридическому лицу (индивидуальному предпринимателю) при представлении в банк справки из инспекции Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь об отсутствии у данного юридического лица, предпринимателя в течение шести месяцев задолженности по налогам и другим обязательным платежам в бюджет и государственные внебюджетные фонды; счет-контокоррент. [3, с.114-115] По договору контокоррента банк обязуется осуществлять на счете-контокорренте операции по расчетному и кредитному обслуживанию. Данный договор можно определить как смешанный, содержащий в себе элементы договора текущего (расчетного) счета и кредитного договора. Перевод клиента на обслуживание по счету-контокорренту допускается на основании заключенного двустороннего договора и только при отсутствии задолженности по ранее полученным кредитам в оборотные активы и процентам за пользование ими. Решение о функционировании текущего счета в белорусских рублях в режиме счета-контокоррента принимает руководитель банка или уполномоченный орган (кредитный комитет, Правление, Совет директоров, Наблюдательный совет, дирекция), при этом открытия нового счета не требуется. Кроме того, выделяют счет по учету кредитной задолженности кредитополучателя; доверительный (трастовый) счет для учета средств клиентов по договору доверительного управления денежными средствами; металлические счета (обезличенный металлический счет, металлический счет ответственного хранения, депозитный металлический счет и вкладной металлический счет), которые используются для совершения банковских операций с драгоценными металлами в виде банковских и / или мерных слитков; и другие счета. Глава 3. Ответственность банка за некачественное выполнение операций по банковскому счётуПри осуществлении безналичных расчетов по тем или иным причинам банк может несвоевременно осуществлять зачисление (списание) средств на счет (со счета) клиента, производить списание средств со счета клиента необоснованно. Во всех этих случаях законодательство предусматривает определенные меры ответственности. При этом наиболее важными являются вопросы о характере нарушения банка, возможности и порядке применения ответственности за неправомерное пользование денежными средствами. Данная проблематика являлась предметом рассмотрения таких авторов, как В.В. Витрянский, Л.Г. Ефимова, С.В. Сарбаш и др. Тем не менее, в подавляющем большинстве случаев авторы ограничивались общим определением мер ответственности, которые могут быть применены к банку, и не анализировали детально конкретные ситуации.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6
|
