|
| |счёт подрядчика за | | | |
| |выполненные работы по | | | |
| |капитальному ремонту здания | | | |
| |транспортного цеха: | | | |
| |стоимость работ | | | |
| |НДС |08 |60 |30 800 |
| |Всего: |19 |60 |6 160 |
| | | | |36 960 |
|27. |Выписка из расчётного счёта | | | |
| |от 25 марта. Перечислено | | |36 960 |
| |подрядчику за выполненные | | | |
| |работы по капитальному |60 |51 | |
| |ремонту здания. | | | |
|28. |Акт приёма-передачи №5 от 7 | | | |
| |марта. Продан фабрикой | | | |
| |станок по остаточной | | | |
| |стоимости: | | | |
| |первоначальная стоимость | | | |
| |износ |01-9 |01-1 |160 000 |
| |остаточная стоимость |02 |01-9 |6 000 |
| | |91-2 |01-9 |154000 |
|29. |Выписка из расчётного счёта | | |184 800 |
| |от 25 марта. Зачислена | | | |
| |поступившая от покупателя |51 |62 | |
| |оплата за реализованный | | | |
| |станок(вместе с НДС). | | | |
|30. |Расчёт бухгалтерии. Начислен|91-2 |68-1 |30 800 |
| |НДС за реализованный станок.| | | |
|31. |Счёт-фактура №17, платёжное | | | |
| |требование-поручение завода | | | |
| |изготовителя №50 от 3 марта.| | | |
| |Принят к оплате счёт за | | | |
| |вычислительную технику: | | | |
| |стоимость вычислительной | | | |
| |машины | | | |
| |НДС |08-5 |60 |170 000 |
| |Всего: | | | |
| | |19 |60 |34 000 |
| | | | |204 000 |
|32. |Выписка из расчётного счёта | | |204 000 |
| |от 26 марта. Оплачена |60 | | |
| |приобретённая вычислительная| |51 | |
| |машина (вместе с НДС) | | | |
|33. |Акт приёма-передачи №12 от 4|01 |08 |170 000 |
| |марта. Оприходована | | | |
| |вычислительная машина. | | | |
|34. |Акт приёма –передачи №13 от | | | |
| |10 марта. Принят в аренду | | | |
| |склад для хранения |08 |76 |900 000 |
| |материалов (текущая аренда).|01 |08 | |
|35. |Расчёт бухгалтерии. | | | |
| |Начислена арендная плата за | | | |
| |3 месяца вперёд: | | | |
| |сумма арендной платы |97 |76 |24 000 |
| |НДС |19 |76 |4 800 |
| |Всего: | | |28 800 |
|36. |Ведомость начисления | | | |
| |амортизации за март. | | | |
| |Начислен износ основных | | | |
| |средств: | | | |
| |основного цеха |20 |02 |548480 |
| |транспортного цеха |23 |02 |141 005 |
| |управления фабрики |26 |02 |92 280 |
| |Итого: | | |781 765 |
|37. |Платёжное поручение №30 от | | | |
| |26 марта. Перечислена | | | |
| |арендодателю арендная плата:| | | |
| | | | | |
| |сумма арендной платы |76 |51 |24 000 |
| |НДС |76 |51 |4 800 |
| |Всего: | | |28 800 |
|38. |Расчёт бухгалтерии. Включена|26 | |9 600 |
| |в затраты текущего месяца | |97 | |
| |1/3 квартальной суммы | | | |
| |арендной платы. | | | |
|39. |Акт о ликвидации основных | | | |
| |средств №3 от 15 марта. | | | |
| |Демонтирован станок: | | | |
| |Первоначальная стоимость | | | |
| |Износ |01-9 |01-1 |124 000 |
| |Остаточная стоимость |02 |01-9 |120 000 |
| | |91-2 |01-9 |4 000 |
|40. |Накладная на внутренне | | | |
| |перемещение 312 от 15 марта.|10 | |400 |
| |Оприходован металлолом от | |91-1 | |
| |демонтажа станка. | | | |
|41. |Расчёт к акту о ликвидации | |91-9 |3 600 |
| |основных средств №3 от 15 |99 | | |
| |марта. Определён и списан по| | | |
| |назначению результат | | | |
| |демон-тажа станка.(убыток) | | | |
|42. |Ведомость начисления | |05 |2 000 |
| |амортизации по |26 | | |
| |нематериальным активам за | | | |
| |март. Начислена амортизация | | | |
| |программного продукта. | | | |
| |Учёт расчётов по оплате | | | |
| |труда. | | | |
|43. |Ведомость распределения | | | |
| |заработной платы и других | | | |
| |оплат. Начислена и | | | |
| |распределена заработная | | | |
| |плата: | | | |
| |а)производственным рабочим | | | |
| |швейного участка за | | | |
| |выполнение работ по | | | |
| |изготовлению: | | | |
| |диван-кроватей |20-1 |70 |200 000 |
| |кресел |20-2 |70 |100 000 |
| |исправлению брака |28 |70 |4 000 |
| |диван-кроватей | | | |
| |б)производственным рабочим | | | |
| |сборочного участка за | | | |
| |изготовление: | | | |
| |диван-кроватей |20-1 |70 |160 000 |
| |кресел |20-2 |70 |80 000 |
| |в)рабочим за техобслуживание| | | |
| |и мелкий ремонт оборудования| | | |
| |на участках основного цеха. |25 |70 |60 000 |
| |г)руководителям, | | | |
| |специалистам, служащим, | | | |
| |младшему обслуживающему |25 |70 |80 000 |
| |персоналу основного цеха. | | | |
| |д)шофёрам, служащим, | | | |
| |младшему обслуживающему |23 |70 |140 000 |
| |транспортного цеха. | | | |
| |е)руководителям, | | | |
| |специалистам, служащим, |26 |70 |56 000 |
| |младшему обслуживающему | | | |
| |персоналу управления фабрики| | | |
| | | | | |
| |ж)рабочим, обслуживающим |25 |70 |36 000 |
| |оборудование, за отпуск | | | |
| |з)специалистам управления |26 |70 |12 000 |
| |фабрики за отпуск | | | |
| |Итого: | | |928 000 |
|44. |Ведомость распределения |20-1 |69-1 | |
| |зарплаты, отчислений на |20-2 | |14 400 |
| |социальные нужды. |28 | |7 200 |
| |Произведены отчисления от |25 | |160 |
| |начисленной заработной |23 | |7 040 |
| |платы: |26 | |5 600 |
| | | |69-2 |2 720 |
| |на социальное страхование |20-1 | | |
| |в пенсионный фонд |20-2 | |100 800 |
| |в фонд медстрахования |28 | |50 400 |
| | |25 | |1 120 |
| | |23 |69-3 |49 280 |
| | |26 | |39 200 |
| | | | |19 040 |
| | |20-1 | | |
| | |20-2 | |12 960 |
| | |28 | |6 480 |
| | |25 | |144 |
| | |23 | |6 336 |
| | |26 | |5 040 |
| | | | |2 448 |
| | | | |330 368 |
| |Итого: | | | |
|45. |Расчёт бухгалтерии. Удержано| | | |
| |из начисленной заработной | | | |
| |платы: | | | |
| |- взносы в ПФ (1%) |70 |69-2 |9280 |
| |подоходный налог |70 |68-2 |91 320 |
| |в возмещение потерь от брака|70 |28 |2 000 |
| | | | | |
| |Итого: | | |102600 |
|46. |Расчёт бухгалтерии. | | |12 000 |
| |Начислены пособия по |69-3 |70 | |
| |временной нетрудоспособности| | | |
| |работникам во время болезни.| | | |
|47. |Приказ директора фабрики № | |70 |400 000 |
| |15 от 15 марта. Расчётная |84 | | |
| |ведомость. Начислены | | | |
| |единовременные выплаты | | | |
| |работникам в связи с выходом| | | |
| |на пенсию из фонда | | | |
| |потребления. | | | |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
|
