и государственные внебюджетные фонды, налоговые органы, таможенные

органы, а в случаях, предусмотренных законодательством, - и другие

государственные органы, на которые законодательством Российской

Федерации возложены функции контроля за платежами в бюджеты,

государственные внебюджетные фонды.

Подразделения расчетной сети Банка России, в которых был открыт

корреспондентский счет (субсчет) ликвидируемой кредитной организации и

ее филиалов, направляют уведомления, составленные в произвольной

форме, взыскателям о передаче ликвидационной комиссии (ликвидатору,

конкурсному управляющему) расчетных документов на бесспорное

(безакцептное) списание средств.

При закрытии корреспондентского счета кредитной организации и

корреспондентского субсчета филиала в иных установленных случаях

расчетные документы клиентов и по собственным операциям кредитной

организации , не оплаченные в срок из-за недостаточности средств на

корреспондентском счете (субсчете) и помещенные в картотеки,

возвращаются подразделением расчетной сети Банка России кредитной

организации . Расчетные документы на бесспорное (безакцептное)

списание средств, предъявленные к корреспондентскому счету (субсчету)

кредитной организации , возвращаются взыскателям.

Подразделение расчетной сети Банка России возвращает кредитной

организации расчетные документы при описи, которая составляется в

двух экземплярах. В описи указывается сумма, номер, дата расчетного

документа и наименование плательщика. На возвращаемых расчетных

документах проставляется отметка "Возврат без исполнения в связи с

закрытием корреспондентского счета (субсчета)" и подпись

ответственного исполнителя, на которого приказом возложен контроль за

возвращенными без оплаты документами. Каждый экземпляр описи

подписывается ответственным исполнителем и главным бухгалтером

подразделения расчетной сети Банка России и оформляется оттиском

штампа.

Кредитная организация получает расчетные документы под расписку

в описи, первый экземпляр которой помещается в документы дня

подразделения расчетной сети Банка России.

Подразделение расчетной сети Банка России, в которой закрывается

корреспондентский счет (субсчет), изымает из картотеки неоплаченные

расчетные документы на бесспорное (безакцептное) списание средств,

подлежащие возврату взыскателям. На оборотной стороне возвращаемых

расчетных документов проставляются отметки "Возврат без исполнения в

связи с закрытием корреспондентского счета (субсчета)", дата возврата.

На документах проставляется оттиск штампа, содержащего наименование,

банковский идентификационный код, подпись ответственного исполнителя,

и они заверяются подписью главного бухгалтера (заместителя главного

бухгалтера) с указанием фамилии и инициалов.

Сопроводительное письмо произвольной формы составляется в двух

экземплярах, подписывается ответственным исполнителем подразделения

расчетной сети Банка России, главным бухгалтером или его заместителем.

В письме указываются дата изъятия расчетного документа на бесспорное

(безакцептное) списание из картотеки, новые реквизиты плательщика

(если они известны), либо указывается, что новые реквизиты не

известны. Второй экземпляр письма с копией расчетного документа

помещается в документы дня подразделения расчетной сети Банка России.

4. Глава III. Осуществления расчетных операций по корреспондентским

счетам кредитных организаций, открытым в других кредитных

организациях,и по счетам межфилиальных расчетов между подразделениями

одной кредитной организации.

Расчетные операции осуществляются при условии обеспечения

ежедневного равенства остатков денежных средств по корреспондентскому

счету по балансу кредитной организации , открывшей корреспондентский

счет в другой кредитной организации (филиале) (далее - банк-

респондент), и по балансу кредитной организации , в которой открыт

корреспондентский счет указанной кредитной организации (далее - банк-

корреспондент), а также по счетам межфилиальных расчетов подразделений

одной кредитной организации (головной кредитной организации, филиалов

кредитной организации). Отражение расчетных операций в балансах банка-

респондента и банка-корреспондента, а также в головной кредитной

организации, филиалов кредитной организации по счетам межфилиальных

расчетов осуществляется одной календарной датой (число, месяц, год) -

датой перечисления платежа (далее по тексту - ДПП).

ДПП устанавливается с учетом срока прохождения расчетного

документа (документопробега) и указывается кредитной организацией

(филиалом), начинающей операцию перевода денежных средств по счету

межфилиальных расчетов, корреспондентскому счету (далее по тексту -

банк-отправитель) в реквизите "Рез. поле" (резервное поле) платежного

поручения. Данные требования должны быть учтены в Правилах построения

расчетной системы кредитной организации и заключаемых договорах

корреспондентского счета.

ДПП не устанавливается при осуществлении платежа через

подразделения расчетной сети Банка России.

В отдельных случаях (перераспределение денежных средств между

подразделениями кредитной организации, пополнение корреспондентского

счета в другой кредитной организации, возврат денежных средств с

корреспондентского счета, пополнение остатка счета межфилиальных

расчетов) ДПП может устанавливаться кредитной организацией (филиалом),

завершающей операцию перевода денежных средств по счетам (далее по

тексту - банк-исполнитель), в реестре предстоящих платежей или

сообщении о получении от банка-отправителя денежных средств.

Подтверждением совершения операции списания или зачисления

денежных средств по счету межфилиальных расчетов, корреспондентскому

счету в другой кредитной организации (филиале) является выписка из

этих счетов, направленная банком-исполнителем банку-отправителю.

Форма, способ (на бумажном носителе или в электронном виде) и порядок

передачи выписки устанавливается в Правилах построения расчетной

системы кредитной организации и в Договорах корреспондентского счета.

При этом за ДПП принимается день, за который дана выписка.

При проведении платежа, осуществляемого кредитной организацией

(филиалом) по поручению другой кредитной организации в третью

кредитную организацию , ДПП устанавливается в каждой паре кредитных

организаций , а платежные поручения клиентов переоформляются от имени

банка-отправителя. В этом случае реквизиты получателя средств остаются

неизменными.

Ответственность за правильность составления переоформленного

платежного поручения и своевременность перечисления на его основании

денежных средств несет кредитная организация , составившая расчетный

документ. Платежное поручение кредитной организации направляется в

другую кредитную организацию для осуществления операции по

соответствующим счетам без приложения расчетного документа, на

основании которого оно составлено.

4.1. Порядок осуществления расчетов через корреспондентские счета,

открытые в других кредитных организациях.

Взаимоотношения между кредитными организациями при

осуществлении расчетных операций по корреспондентским счетам

регулируются законодательством и договором корреспондентского счета

(далее по тексту = Договор), заключенным между сторонами.

Кредитная организация заключает Договор и открывает на имя

филиала корреспондентский счет в другой кредитной организации

(филиале) с предоставлением ему права распоряжаться этим счетом по

доверенности, выданной руководителю филиала, либо в Положении о

филиале предоставляет ему право на открытие корреспондентских счетов в

других кредитных организациях (филиалах).

Филиал имеет право открывать корреспондентские счета другим

кредитным организациям (их филиалам) и проводить операции по ним, если

такие права делегированы ему в Положении о филиале и отражены в

доверенности, выданной руководителю.

Банк-корреспондент открывает банку-респонденту корреспондентский

счет по получении документов, может быть определена кредитными

организациями самостоятельно).

В соответствии с порядком осуществления операций по

корреспондентским счетам "ЛОРО", "НОСТРО", между банком-респондентом и

банком-корреспондентом должна быть достигнута договоренность:

1) о порядке установления ДПП при проведении расчетных операций

исходя из документопробега между банком-респондентом и банком-

корреспондентом;

2) о правилах обмена документами (на бумажном носителе, в виде

электронного документа) и форме реестра предстоящих платежей с

перечислением необходимых реквизитов для совершения расчетных

операций, способе и порядке его передачи (на бумажном носителе или в

виде электронного документа);

3) об обязательствах банка-исполнителя направлять банку-

отправителю подтверждение о совершении расчетной операции для ее

отражения по корреспондентскому счету в банке-респонденте и банке-

корреспонденте одной датой;

4) о порядке действий банка-респондента и банка-корреспондента

при поступлении расчетного документа позже установленной ДПП,

несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении

расчетной операции либо в связи с возникновением форс-мажорных

обстоятельств;

5) об обязательствах банка-респондента по пополнению

корреспондентского счета для оплаты расчетных документов,

предъявленных к этому счету;

6) о кредитовании счета банком-корреспондентом;

7) об условиях расторжения договора, включая случай неисполнения

банком-респондентом обязательств по пополнению своего счета;

8) о других вопросах, регулирующих проведение расчетов по

корреспондентскому счету.

Операции по списанию денежных средств с корреспондентского счета

"ЛОРО" осуществляются банком-корреспондентом по платежному поручению

банка-респондента, составленному и оформленному с соблюдением

требований, установленных нормативными документами Банка России, при

условии достаточности средств на его счете.

Списание денежных средств без согласия банка-респондента

производится в случаях, предусмотренных законодательством или

Договором.

Платежные поручения банка-респондента, которые не могут быть

исполнены из-за недостаточности денежных средств на его счете,

возвращаются банком-корреспондентом в день их получения, если иное не

предусмотрено Договором.

Расчетные документы на бесспорное (безакцептное) списание

денежных средств с корреспондентского счета "ЛОРО" при отсутствии или

недостаточности на нем денежных средств помещаются банком-

корреспондентом в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных

документов к указанному счету банка-респондента и оплачиваются в

очередности, установленной законодательством.

Банк-корреспондент извещает банк-респондент о помещении

неоплаченных расчетных документов в картотеку к счету "ЛОРО" банка-

респондента по форме N 0401075 или по разработанной и согласованной

ими форме извещения.

При недостаточности средств на корреспондентском счете банка-

респондента осуществляется частичная оплата расчетных документов на

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26