|
недостаточности средств".
Кредитная организация (филиал) имеет право перечислить денежные
средства при соблюдении установленных сроков через корреспондентские
счета, открытые в других кредитных организациях (филиалах), счета
участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях
или счета межфилиальных расчетов, за исключением платежей,
перечисление которых должно быть в обязательном порядке осуществлено
через подразделения расчетной сети Банка России.
При перечислении средств через корреспондентские счета, открытые
в других кредитных организациях (филиалах), счета участников расчетов
в расчетных небанковских кредитных организациях или счета
межфилиальных расчетов суммы расчетных документов переносятся со счета
N 30223 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при
осуществлении расчетов через подразделения Банка России" на счет N
30220 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям".
4. При зачислении средств на корреспондентский счет (субсчет)
кредитной организации (филиала) и невозможности отражения их тем же
днем по счетам клиентов кредитной организации (филиала), кредитная
организация (филиал) осуществляет проводки по счетам N 30102
"Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России" и N
30223 "Средства клиентов по незвершенным расчетным операциям" при
осуществлении расчетов через подразделение Банка России" на основании
мемориального ордера, который помещается в документы дня.
5. Суммы, поступившие на корреспондентский счет (субсчет) и
отраженные на счете N 30223 "Средства клиентов по незавершенным
расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения
Банка России", не позднее следующего рабочего дня должны быть
проведены по счетам клиентов на основании мемориального ордера
(ордеров) и приложений к выписке, по которым идентифицируется
получатель денежных средств, или перечислены в адрес клиентов с
использованием корреспондентских счетов "ЛОРО", "НОСТРО" и счетов
межфилиальных расчетов.
6. В случае отсутствия подтверждающих документов, искажения или
неправильного указания в них реквизитов получателей суммы расчетных
документов относятся до выяснения на счет N 47416 "Суммы, поступившие
на корреспондентские счета до выяснения".
Кредитная организация (филиал) получателя принимает оперативные
меры к получению подтверждающих документов и обеспечению зачисления
средств по назначению путем направления через Банк России запроса
кредитной организации (филиалу) плательщика с просьбой подтвердить
правильность реквизитов.
7. Решение о возможности зачисления поступивших денежных средств
на счета клиентов принимает кредитная организация (филиал) получателя
на основании полученных подтверждений. Ответственность по совершенной
расчетной операции возлагается на кредитную организацию (филиал)
получателя.
8. Если в течение пяти рабочих дней не уточнены реквизиты и не
выяснены владельцы счетов, то суммы возвращаются кредитной организации
(филиалу) плательщика платежным поручением кредитной организации
(филиала) получателя, составленным в соответствии с требованиями
нормативных документов Банка России.
Приложение №29
N 0401072
____________________________________________
Наименование ГРКЦ/РКЦ
БИК _____________________
____________________________________________
Наименование кредитной организации (филиала)
БИК _____________________
Корреспондентский счет (субсчет) ___________
Извещение о помещении
в картотеку неоплаченных расчетных документов
"__" ___________ ____ г.
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
——
N | Сводное | Документ плательщика
п/п | платежное |
| поручение |
|—————————————|———————————————————————————————————————————————————
|N док.| дата |N док.| дата | N счета | сумма | группа
| | | | |плательщика | |
очередности
———————|——————|——————|——————|————————|————————————|———————|————————————
——
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8
———————|——————|——————|——————|————————|————————————|———————|————————————
——
———————|——————|——————|——————|————————|————————————|———————|————————————
——
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
——
———————:——————:——————:——————:————————:————————————:———————:————————————
——
Итого:: х : х : х : х : х : : х
———————:——————:——————:——————:————————:————————————:———————:————————————
——
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
——
———————|——————|——————|——————|————————|————————————|———————|————————————
——
———————|——————|——————|——————|————————|————————————|———————|————————————
——
Всего:| х | х | х | х | х | | х
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
——
Штамп ГРКЦ/РКЦ
Подпись ответисполнителя
Примечание.
В случае помещения в картотеку расчетных документов кредитной
организации (филиала) по платежам, не затрагивающим счета клиентов, в
графе 6 ставится прочерк.
Приложение №30
____________________________________________
Наименование ГРКЦ/РКЦ
БИК _____________________
____________________________________________
Наименование кредитной организации (филиала)
БИК _____________________
Корреспондентский счет (субсчет) ___________
Извещение
о возврате расчетных документов
"__" ___________ ____ г.
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
——
N | Сводное | Документ плательщика | Количество
|Причина
п/п | платежное
|————————————————————————————|возвращенных|возврата
| поручение | N | дата |сумма| N лиц. | документов |
|—————————————| | |(руб.| счета | |
| N | дата | | |коп.)| | |
———————|——————|——————|—————|——————|—————|—————————|————————————|———————
——
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9
———————|——————|——————|—————|——————|—————|—————————|————————————|———————
——
———————|——————|——————|—————|——————|—————|—————————|————————————|———————
——
———————|——————|——————|—————|——————|—————|—————————|————————————|———————
——
———————|——————|——————|—————|——————|—————|—————————|————————————|———————
——
Итого:| х | х | х | х | | х | |
———————|——————|——————|—————|——————|—————|—————————|————————————|———————
——
———————|——————|——————|—————|——————|—————|—————————|————————————|———————
——
———————|——————|——————|—————|——————|—————|—————————|————————————|———————
——
Итого:| х | х | х | х | | х | |
———————|———————————————————————————————————————————————————————————————
——
———————|——————:——————:—————:——————:—————:—————————:————————————:———————
——
———————|———————————————————————————————————————————————————————————————
——
| х | х | | | | | |
———————|——————|——————|—————|——————|—————|—————————|————————————|———————
——
Итого:| х | х | х | х | | х | | х
———————|——————|——————|—————|——————|—————|—————————|————————————|———————
——
Всего:| х | х | х | х | | х | | х
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
——
Штамп ГРКЦ/РКЦ
Подпись ответисполнителя
Приложение №31
N 0401079
____________________________________________
Наименование ГРКЦ/РКЦ
БИК _____________________
____________________________________________
Наименование кредитной организации (филиала)
БИК _____________________
Корреспондентский счет (субсчет) ___________
Справка
об оплаченных, помещенных в картотеку, возвращенных
расчетных документах на бумажных носителях
"__" ___________ ____ г.
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
——
Представлено | Из них:
расчетных
|——————————————————————————————————————————————————————
документов | оплачено | помещено | возвращено
| | в картотеку |
——————————————————|—————————————————|—————————————————|————————————————
——
сумма | колич. | сумма | колич. | сумма | колич. | сумма |
колич.
руб. | док. | руб. | шт. | руб. | шт. | руб. | шт.
коп. | | коп. | | коп. | | коп. |
—————————|————————|————————|————————|————————|————————|————————|———————
——
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8
—————————|————————|————————|————————|————————|————————|————————|———————
——
| | | | | | |
Штамп ГРКЦ/РКЦ
Подпись ответисполнителя
Приложение №32
Заявление
на открытие корреспондентского счета (субсчета)
Наименование подразделения расчетной сети Банка России
_______________________________________________________________________
__
_______________________________________________________________________
__
Наименование кредитной организации/филиала (полное)
_______________________________________________________________________
__
_______________________________________________________________________
__
Просим открыть корреспондентский счет (субсчет)
Руководитель _____________________________
(подпись)
М.П. Главный бухгалтер _____________________________
(подпись)
"__" _____________ 20__
г.
Отметка подразделения расчетной сети Банка России
Документы на оформление открытия корреспондентского счета (субсчета)
проверены.
Разрешаю открыть корреспондентский счет (субсчет)
Начальник подразделения расчетной сети
Банка России ________________
(подпись)
"__" _____________ 20__
г.
Открыт корреспондентский счет (субсчет) N:
Главный бухгалтер ________________
(подпись)
"__" _____________ 20__
г.
Приложение №33
Рекомендуемый порядок
отражения основных операций в бухгалтерском учете
кредитных организаций при совершении безналичных расчетов.
Порядок отражения операций при осуществлении расчетов
через корреспондентские счета
1. Отражение в бухгалтерском учете кредитных организаций (филиалов)
операций по счетам "ЛОРО", "НОСТРО", осуществляемых в один день.
1.1. В банке-корреспонденте.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26
|
