2 Группировка имущества по источникам его образования.

|№ |Группы |Подгруппа |Наименование источников |Сумма, |

| |источн. |источников | |руб. |

|I |Собствен|1. Капитал |8. Уставный капитал |454000 |

| |ные | | | |

| | | |41. Резервный капитал |142400 |

| | |2. Целевые финансирования и поступления |0 |

| | |3. Фонды соц.|19. Фонд накопления |5200 |

| | |назн-я | | |

| | | |20. Фонд потребления |3100 |

| | |4. Прибыль |35. Нераспределенная прибыль |387200 |

| | | |отчетного года | |

|Итого по I группе: |988800 |

|II |Заемные |1. |26. Долгосрочные кредиты |23250 |

| | |Долгосрочные | | |

| | | |36. Долгосрочн. получ-е займы |7300 |

| | |2. |4. Задолженность п/п за |2480 |

| | |Краткосрочные|полученные от поставщиков | |

| | | |мат-лы | |

| | | |5. Задолженность в бюджет |16160 |

| | | |9. Получ-е краткосроч. ссуды |8200 |

| | | |16. Прочие кредиторы |2700 |

| | | |22. Задолженность органам |7528 |

| | | |соцстраха и обеспечения | |

| | | |23. Задолж-ть по оплате труда |50280 |

| | | |27. Получ-е краткосроч. займы |4800 |

| | | |30. Задолж-ть поставщикам |6350 |

| | | |34. Задолженность поставщикам |2350 |

| | | |не погашенная с срок | |

| | | |37. Зад-ть по налогу на прибыль|5357 |

| | | |42. Резерв предстоящих расходов|14525 |

| | | |и платежей | |

|Итого по II группе: |154380 |

|Всего источников: |1143180 |

Задание 2. Баланс предприятия на 1 июля 199х г.

|Актив |На 01.07. |

|I. Внеоборотные активы |

|НМА | |

|Основные средства (первоначальная стоимость) |1042615 |

|Основные средства (износ) |13000 |

|Основные средства (остаточная стоимость) |1029615 |

|Незавершенные капитальные вложения | |

|Долгосрочные фин. вложения | |

|Прочие внеоборотные активы | |

|Итого по разделу I |1029615 |

|II. Оборотные активы |

|Запасы, в т.ч. | |

|- сырье и материалы |17100 |

|- незавершенное производство |5250 |

|- малоценные и быстроизнашивающиеся предметы |2180 |

|- готовая продукция |3420 |

|- товары отгруженные |5200 |

|- расходы будущих периодов |265 |

|НДС по приобретенным ценностям | |

|Дебиторская задолженность (до 12 мес.) в т.ч. |1445 |

|Дебиторская задолженность (через 12 мес.) | |

|Краткосрочные финансовые вложения | |

|Денежные средства в т.ч. | |

|- касса |600 |

|- расчетный счет |40525 |

|- валютный счет |5200 |

|- прочие денежные средства |2380 |

|Прочие оборотные активы | |

|Итого по разделу II |83565 |

|БАЛАНС |1113180 |

| |На 01.07. |

|Пассив | |

|III.Капитал и резервы |

|Уставный капитал |454000 |

|Добавочный капитал | |

|Резервный капитал |142400 |

|Фонд соц. сферы |8300 |

|Целевые финансирование и поступления | |

|Нераспределенная прибыль прошлых лет |387200 |

|Непокрытый убыток прошлых лет |30000 |

|Нераспределенная прибыль отчетного года | |

|Непокрытый убыток отчетного года | |

|Итого по разделу III |961900 |

|IV. Долгосрочные обязательства |

|Займы и кредиты в т.ч. | |

|- долгосрочные кредиты банков |23250 |

|- долгосрочные займы |7300 |

|Прочие долгосрочные обязательства | |

|Итого по разделу IV |30550 |

|V. Краткосрочные обязательства |

|Займы и кредиты в т.ч. | |

|- краткосрочные кредиты банков |8200 |

|- краткосрочные займы |4800 |

|Кредиторская задолженность в т.ч. | |

|- поставщики |11180 |

|- по оплате труда |50280 |

|- перед государственными внебюджетными фондами |7528 |

|- перед бюджетом |21517 |

|- прочие кредиторы |2700 |

|Доходы будущих периодов | |

|Резервы предстоящих расходов |14525 |

|Прочие краткосрочные обязательства | |

|Итого по разделу V |120730 |

|БАЛАНС |1113180 |

Задание 3. Система счетов. Счета синтетического учета.

1 Журнал регистрации хозяйственных операций.

|№ |Содержание операции |Корреспонденц|Сумма |

| | |. счетов | |

| | |ДБ |КР | |

|1 |Поступило на предприятие безвозмездно новое|01 |83 |9640 |

| |оборудование | | | |

|2 |Поступили: |10.1 |60 |15000 |

| |а) от базы снабж. № 1 сталь в кол-ве 100 | | | |

| |тн.; | | | |

| |б) от базы снабж. № 2 п/ф в кол-ве 50 шт. |10.2 |60 |5000 |

|3 |Отпущено в производство: |20 |10.1 |19500 |

| |а) сталь в количестве 130 тонн; | | | |

| |б) краска в количестве 15 кг. |20 |10.1 |750 |

|4 |Отпущены полуфабрикаты на цеховые нужды в |25 |10.2 |10000 |

| |количестве 100 шт. | | | |

|5 |Отпущены прочие материалы на общезаводские |26 |10.6 |1200 |

| |нужды в количестве 60 шт. | | | |

|6 |Оплачены счета: |60 |51 |15200 |

| |а) базы снабжения № 1; | | | |

| |б) базы снабжения № 2. |60 |51 |4500 |

| |в) прочим поставщикам |60 |51 |2000 |

|7 |Отпущено в производство топливо, |23 |10.3 |600 |

| |используемое для работы оборудования | | | |

|8 |Начислена заработная плата: |20 |70 |40000 |

| |а) произв. рабочим за изг-е продукции; | | | |

| |б) цеховому персоналу; |25 |70 |20000 |

| |в) заводскому персоналу; |26 |70 |25000 |

| |г) рабочим занятым обслуживанием |23 |70 |10000 |

| |производственного оборудования. | | | |

|9 |Начислено органам соцстраха и обеспечения с|20 |69 |15800 |

| |зарплаты рабочих занятых (сч. 69 - 39,5 %):| | | |

| | | | | |

| |а) изготовлением продукции; | | | |

| |б) цехового персонала; |25 |69 |7800 |

| |в) заводского персонала; |26 |69 |9875 |

| |г) ремонтом и обслуживанием |23 |69 |3950 |

| |производственного оборудования. | | | |

|10 |Начислен износ по основным средствам: |20 |02 |45000 |

| |а) производственному оборудованию; | | | |

| |б) общецехового назначения; |25 |02 |28000 |

| |в) общезаводского назначения. |26 |02 |15000 |

|11 |Включаются в затраты на производство |20 |23 |14550 |

| |косвенные расходы: | | | |

| |а) по содержанию и эксплуатации машин и | | | |

| |оборудования; | | | |

| |б) общецеховые расходы; |20 |25 |65800 |

| |в) общезаводские расходы. |20 |26 |51075 |

|12 |Выпущена из производства гот. продукция |40 |20 |150000 |

|13 |Отгружена покупателям готовая продукция |45 |40 |150000 |

|14 |Оплачены с расчетного счета расходы по |43 |51 |18000 |

| |отгрузке продукции | | | |

|15 |Поступила на расчетный счет выручка за |51 |46 |203000 |

| |проданную продукцию | | | |

|16 |Списывается производственная себестоимость |46 |45 |150000 |

| |реализованной продукции | | | |

|17 |Начислен НДС (к уплате в бюджет) по |46 |68 |33600 |

| |проданной продукции | | | |

|18 |Списываются расходы по отгрузке продукц. |46 |43 |18000 |

|19 |Списывается результат по реализации |46 |80 |1400 |

| |продукции | | | |

|20 |Удержаны налоги в бюджет из заработной |70 |68 |11400 |

| |платы рабочих и служащих | | | |

|21 |Получены деньги в кассу для выдачи |50 |51 |130000 |

| |заработной платы | | | |

|22 |Выдана из кассы заработная плата рабочим |70 |50 |125000 |

|23 |Депонирована не полученная зарплата |70 |76 |5000 |

|24 |Возвращена на расчетный счет депонированная|51 |50 |5000 |

| |заработная плата | | | |

|25 |Выдано из кассы под отчет работнику на |71 |50 |550 |

| |хозяйственные нужды | | | |

|26 |Израсходовано подотчетным лицом на нужды |20 |71 |500 |

| |основного производства | | | |

|27 |Возвращен в кассу остаток неиспользованных |50 |71 |50 |

| |подотчетных сумм | | | |

|Итого: |1436740 |

2 Определение суммы затрат на производство.

|Операция |ДБ |КР |Сумма |

|11а) По содерж. и экспл. машин и оборудования |20 |23 |7) 600 |

Страницы: 1, 2, 3, 4