квоты). Обычно при открытии револьверного аккредитива банки указывают сумму

квоты, сколько раз и до какого лимита он будет восстанавливаться.

Процедура открытия Товарного Аккредитива осуществляется в соответствии

со стандартами, которые установлены правилами, изданными Международной

Торговой Палатой (ICC). Эти правила называются «Универсальными правилами

документированного аккредитива».

Аккредитив для расчетов за экспортирование отечественными

предприятиями и организациями товары и оказанные услуги открываются

иностранными банками по поручению иностранных фирм-импортеров и других

организаций. Они могут открываться как в российских банках, имеющих

лицензию на ведение валютных операций от Центрального банка России (что

более предпочтительно), так и в иностранных банках. В зависимости от этого

отечественные банки при наличии полномочий от иностранного банка могут

авизовать (извещать соответствующих бенефициаров, в пользу которых открыт

аккредитив) и подтверждать аккредитивы, выступать в роли исполняющего

банка, получать возмещение от иностранных банков и осуществлять платежи

экспортерам по представлению ими документов, акцептовывать векселя (тратты)

и т.д.

Основные этапы при осуществлении сделки с помощью Товарного

Аккредитива (некоторые виды Товарных Аккредитивов требуют несколько

отличающейся процедуры):

1. После того, как покупатель и продавец согласуют между собой условия

сделки, покупатель обращается в свой банк для открытия Товарного

Аккредитива в пользу продавца. (Покупатель должен иметь кредитную линию в

своем банке или предоставить ему наличную сумму в размере L/C).

2. Банк покупателя (выдающий Товарный Аккредитив) осуществляет подготовку к

выдаче Товарного Аккредитива, включающего в себя все указания покупателя

в отношении отгрузки товара продавцом и документации, предоставляемой

продавцам.

3. Банк покупателя высылает Товарный Аккредитив в корреспондирующий

банк (банк-консультант) в стране продавца. Продавец может потребовать,

чтобы в качестве банка-консультанта выступал какой-то из связанный с ним

банков в стране продавца.

3. Банк продавца направляет Товарный Аккредитив продавцу.

4. Продавец тщательно изучает все условия, выдвинутые покупателем в

Товарном Аккредитиве. Если продавец не может выполнить одно или несколько

условий, покупателя немедленно извещают об этом и просят внести изменения

в Товарный Аккредитив.

5. После окончательного согласования условий сделки продавец

соответствующий подготавливает товар и организует его отправку в порт.

6. Продавец отгружает товары и получает коносамент и другие документы,

которые он должен предоставить покупателю по условиям Товарного

Аккредитива. Иногда некоторые из этих документов бывает необходимо

получить еще до отгрузки товара.

7. Продавец направляет документы в свой банк, сообщая о полном выполнении

условий Товарного Аккредитива. В число требуемых документов обычно входят

коносамент, коммерческий инвойс, сертификат происхождения, иногда

сертификат осмотра.

8. После осмотра, документы направляют в банк покупателя.

Если Товарный Аккредитив является безвозвратным и подтверждаемым, продавцу

гарантируется оплата, со стороны его банка.

9. После того, как банк покупателя получит документы, он

извещает об этом покупателя, который просматривает их. Если они в порядке,

покупатель удостоверяет это своей подписью, производит платеж в банк и

получает документы, которые обеспечивают держателю этих документом права

собственности на товар.

10. Банк покупателя производит платеж банку продавца, который в

свою очередь производит выплату продавцу.

Переводы денег от покупателя банку, от банка покупателя в банк продавца, и

от банка продавца продавцу могут осуществляться одновременно с обменом

документами, или в соответствии с заранее согласованной процедурой.

[pic][pic]

Порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в основном договоре, в

котором рекомендуется отражать следующее:

- наименование банка-эмитента;

- наименование банка, обслуживающего получателя средств;

- наименование получателя средств;

- сумма аккредитива;

- вид аккредитива;

- способ извещения получателя средств об открытии аккредитива;

- способ извещения плательщика о номере счета для депонирования средств,

открытого исполняющим банком;

- полный перечень и точная характеристика документов, представляемых

получателем средств;

- сроки действия аккредитива, представления документов, подтверждающих

поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг), и требования к

оформлению указанных документов;

- условие оплаты (с акцептом или без акцепта);

- ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение)

обязательств.

В основной договор могут быть включены иные положения, касающиеся

порядка расчетов по аккредитиву. Платеж по аккредитиву производится в

безналичном порядке путем перечисления суммы аккредитива на счет получателя

средств. Допускаются частичные платежи по аккредитиву. За нарушения,

допущенные при исполнении аккредитивной формы расчетов, банки несут

ответственность в соответствии с законодательством.

По условиям исполнения аккредитивы подразделяются на:

. Аккредитив с платежом по предъявлении (против документов)

. Аккредитив, предусматривающий акцепт тратт бенефициаром

. Аккредитив с рассрочкой платежа

. Аккредитив, предусматривающий негоциацию тратт бенефициаром

Товарный аккредитив: типичные проблемы, возникающие при проведении

сделок.

Основные проблемы, возникающие при проведении сделок с помощью

Товарного Аккредитива, связаны со способностью продавца выполнить свои

обязательства в отношении покупателя, сформулированные в Товарном

Аккредитиве.

Продавец может счесть условия, указанные в L/C, слишком сложными или

невыполнимыми, и либо он попытается их выполнить и потерпит неудачу, либо

попросит покупателя внести поправки в условия Товарного Аккредитива.

Поскольку L/C в большинстве случаев являются безотзывными, внести поправку

в исходную формулировку Товарного Аккредитива можно только после

соответствующих переговоров и соглашений между покупателем и продавцом.

Стороны могут столкнуться с одной или несколькими проблем из

нижеперечисленных:

. Указанный в Товарном Аккредитиве график отгрузки не может быть

выполнен.

. Условия, касающиеся стоимости транспортировки, неприемлемы.

. Цена за товар недостаточна, ввиду изменения обменного курса валют

. Количество заказанного товара не соответствует тому, которое

предполагалось ранее.

. Описание отгружаемого товара недостаточно или избыточно подробно.

. Документы, перечисленные в Товарном Аккредитиве, трудно или невозможно

получить.

Даже в том случае, когда продавец принимает условия Товарного

Аккредитива, часто возникают проблемы при банковской проверке или проводке

документов, предоставленных продавцом в соответствии с требованиями,

указанными в L/C.

Если по мнению банка документы не соответствуют перечню, имеющемуся в

Товарном Аккредитиве, банк может отказаться по ним платить. В некоторых

случаях продавец может подкорректировать документы и предоставить их банку

в указанные в L/C сроки. Консультирующий банк может также попросить у

банка, выдавшего Товарный Аккредитив, разрешения на принятие документов, в

которых были обнаружены несоответствия.

На практике продавец должен стремиться к включению в контракт следующих

условий по аккредитиву:

- банк покупателя, через который будет проходить платеж, должен быть

достаточно хорошо известным и надежным; он должен находиться в

корреспондентских отношениях с банком продавца;

- аккредитив должен быть безотзывным, т.е. банк-эмитент ни при каких

условиях не имеет права отозвать аккредитив да истечения срока;

- аккредитив должен быть подтвержденным;

- желательно включение в формулировку аккредитива термина «покрытый».

В контракте должны быть четко оговорены следующие условия:

- за чей счет открывается и обслуживается аккредитив;

- время открытия аккредитива и срок его действия. Этот срок не должен

быть слишком большим (чтобы не «замораживать» капитал), но достаточным для

того, чтобы продавец, выполнив свои обязательства (подготовить, отгрузить

товар и предоставить в банк оговоренные документы). Обычно срок аккредитива

от 30 до 120 дней;

- кто несет расходы по продлению аккредитива в случае возникновения такой

необходимости;

- санкции к покупателю за несвоевременное открытие аккредитива;

- перечень документов, входящих в комплект предоставляемых продавцам

покупателю, против которых осуществляется платеж с аккредитива.

Для исполнения аккредитива получатель средств представляет в исполняющий

банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. При

нарушении хотя бы одного из этих условий исполнение аккредитива не

производится.

Если исполняющий банк произвел платеж или осуществил иную операцию в

соответствии с условиями аккредитива, банк-эмитент обязан возместить ему

понесенные расходы. Указанные расходы, а так же все иные расходы банка-

эмитента, связанные с исполнением аккредитива, возмещаются плательщиком.

Если исполняющий банк отказывает в принятии документов, которые по

внешним признакам не соответствуют условиям аккредитива, он обязан

незамедлительно проинформировать об этом получателя средств и банк-

эмитент с указанием причин отказа.

Если банк-эмитент, получив принятые исполняющим банком документы,

считает, что они не соответствуют по внешним признакам условиям

аккредитива, он вправе отказаться от их принятия и потребовать от

исполняющего банка сумму, уплаченную получателю средств с нарушением

условий аккредитива, а по непокрытому аккредитиву отказаться от возмещения

выплаченных сумм.

Ответственность за нарушение условий аккредитива перед плательщиком несет

банк–эмитент, а перед банком–эмитентом исполняющий банк. За исключением

некоторых случаев:

. при необоснованном отказе исполняющего банка в выплате денежных

средств по покрытому или безотзывному аккредитиву ответственность

перед получателем средств может быть возложена на исполняющий банк;

. в случае неправильной выплаты исполняющим банком денежных средств по

покрытому или безотзывному аккредитиву, вследствие нарушения условий

аккредитива ответственность перед плательщиком может быть возложена на

исполняющий банк.

Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:

. по истечению срока аккредитива;

. по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива

до истечения срока его действия, если возможность такого отказа

предусмотрена условиями аккредитива;

. по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива,

если такой отзыв возможен по условиям аккредитива.

О закрытии аккредитива исполняющий банк должен поставить в

известность банк-эмитент.

Неиспользованная сумма покрытого аккредитива подлежит

возврату банку-эмитенту незамедлительно одновременно с закрытием

аккредитива. Банк-эмитент обязан зачислить возвращенные суммы на счет

плательщика, с которого депонировались средства.

Страницы: 1, 2