|
|4 |Расходы на рекламу. |Осуществляют |Осуществляют |
|5 |Время деятельности |4 |3 |
| |предприятия на рынке, лет. | | |
Потребность в персонале и заработной плате.
(таб.4)
|Наименовани|2000 |2001 |2002 |
|е категорий| | | |
|работников.| | | |
| |3|1599,6|4800 |1416 |6000 |1770 |7200 |2124 |
|Рабочие |2|780 |1560 |460,2 |1560 |460,2 |1560 |460,2 |
|основного | | | | | | | | |
|производств| | | | | | | | |
|а. | | | | | | | | |
|Специалисты|1|2400 |2400 |708 |3000 |885 |3600 |1062 |
|и служащие.| | | | | | | | |
|Итого. |6|4779,6|8760 |2584,2|105060|3115,2|12360 |3646,2 |
Примечание: начисления на заработную плату складываются из отчислений в
пенсионный фонд(28%) и отчислений в фонд занятости (1,5%).
Планируемая численность персонала и уровень затрат на заработную плату.
(таб.5)
|Специальность |Число |Тарифная |Фонд | |
| |работников|ставка, |рабочего |Затраты на |
| |, чел. |дол/ч. |времени, ч.|заработную |
| | | | |плату,дол. |
| | | | |2000 |2001 |2002 |
|Специалисты и | | | | | | |
|служащие. | | | | | | |
|Генеральный |1 |0,9 |2000 |2400 |3000 |3600 |
|директор. | | | | | | |
|Итого. |1 | | |2400 |3000 |3600 |
|Рабочие | | | | | | |
|основного | | | | | | |
|производства. | | | | | | |
|Слесарь- |1 |0,4 |2000 |1200 |1200 |1200 |
|наладчик. | | | | | | |
|Преподаватель |2 |0,7 |2000 |3600 |4800 |6000 |
|Итого. |3 | | |4800 |6000 |7200 |
|Рабочие | | | | | | |
|вспомогательного| | | | | | |
|производства. | | | | | | |
|Уборщица. |1 |0,2 |2000 |360 |360 |360 |
|Сторож. |1 |0,4 |2000 |1200 |1200 |1200 |
|Итого. |2 | | |1560 |1560 |1560 |
Финансовый план
Калькуляция себестоимости.
(таб.6)
|Показатели. |2000 г. |2001 г. |2002 г. |
| |Всего |Всего |Всего |
|1.Выручка от реализации (без |144000 |144000 |144000 |
|НДС) – всего. | | | |
|2. Себестоимость. | | | |
|2.1 Электроэнергия. |377,8 |377,8 |377,8 |
|2.2 Затраты на оплату труда. |9475,2 |11476,8 |13406,4 |
|2.3 Начисления на заработную |2795,2 |3385,7 |3954,9 |
|плату. | | | |
|2.4 Расходы на рекламу. |1200 |1200 |1200 |
|2.5 Арендная плата. |13852,08 |13852,08 |13852,08 |
|2.6 Прочие затраты. |6000 |6000 |6000 |
|Полная себестоимость (итого по |33700,28 |36292,38 |38791,18 |
|разделу 2) | | | |
|3. Налоги, относимые на | | | |
|финансовые результаты | | | |
|деятельности. | | | |
|3.1 Налог на имущество. |248,2 |248,2 |248,2 |
|3.2 Налог на рекламу. |2,4 |2,4 |2,4 |
|3.3 Целевые сборы на содержание |64,8 |64,8 |64,8 |
|правоохранительных органов, | | | |
|благоустройство, нужды | | | |
|образования и другие цели. | | | |
|Итого по разделу 3. |315,4 |315,4 |315,4 |
|4. Балансовая прибыль (разд. 1 –|109984,72 |107392,22 |104893,42 |
|итог разд.2 – итог разд.3) | | | |
|5. Налог на прибыль (10%) |10998,472 |10739,222 |10489,342 |
|6.Чистая прибыль |98986,248 |96652,9 |94404,078 |
|(разд.4–разд.5) | | | |
Стоимость электроэнергии рассчитана исходя из количества потребляемой
электроэнергии в 2000г. – 10296 кВт и тарифной ставки 1кВт – 0,003 дол.
США.
Потребность в персонале и заработной плате представлена в таб. 5 и 4.
Планом предусмотрена реклама в местной газете. Периодичность рекламы – один
раз в месяц. Расходы на рекламу составят 1200 дол. США.
Арендная плата за производственные помещения (300 м2) и офис (20 м2)
исчислена исходя и площади помещений и арендных ставок за 1 м2
производственных помещений 3,5 дол. США.
Налог на имущество в размере 248,2 дол. США 1,5%.
Налог на рекламу в размере 2,4 дол. США определен исходя из стоимости
рекламных услуг и ставки налога в размере 0,2%.
Целевые сборы на содержание правоохранительных органов, благоустройство,
нужды образования и другие цели в размере 64,8 дол. США были рассчитаны
исходя из ставки налога 3%.
Ценовая политика предприятия.
(таб.7)
|№ |Постановка вопроса при исследовании |Прогноз положения дел,|
|п./п|объекта или метод его анализа. |оценка показателями и |
|. | |действия по его |
| | |улучшению. |
|1 |Насколько цены отражают издержки вашего |Уровень издержек, |
| |предприятия, конкурентоспособность |прогнозируется, ниже |
| |товара, спрос на него? |среднерыночных. |
|2 |Какова вероятная реакция покупателей на |Спрос эластичен. |
| |повышение (понижение) цены? |Понижение цены ведет к|
| | |повышению спроса. |
|3 |Как оценивают покупатели уровень цен на |Уровень цен приемлем. |
| |товары вашего предприятия? | |
|4 |Используется ли фирмой политика |Планируемая цена ниже |
| |стимулирующих цен? |среднерыночной. |
|5 |Используется ли предприятием политика |--- |
| |стандартных цен? | |
|6 |Как действует предприятие, когда |--- |
| |конкуренты изменяют цены? | |
|7 |Известны ли цены на товары вашего |Да. |
| |предприятия потенциальным покупателям? | |
Финансово-экономические риски
(таб.8)
|Виды рисков |Отрицательное влияние на прибыль. |
|Неустойчивость спроса. |Падение спроса с ростом цен. |
|Снижение цен конкурентов. |Снижение цен. |
|Рост налогов. |Уменьшение чистой прибыли. |
|Снижение платежеспособности |Уменьшение числа студентов. |
|потребителей. | |
Баланс денежных средств.
(таб.9)
(дол. США)
|№| |На |На |На |На |
| |Показатели. |01.01.2000 |01.01.2001 |01.01.2002 |01.01.2003 |
| | |г. |г. |г. |г. |
|1|Денежные |30000 |6046,5 |65892,5 |161397,8 |
| |средства на | | | | |
| |начало года. | | | | |
|2|Денежные | | | | |
| |поступления: | | | | |
| |Выручка от |--- |125280 |125280 |125280 |
| |продажи с НДС | | | | |
| |Кредиты |--- |--- |--- | |
|3|Всего |30000 |125280 |125280 |125280 |
| |поступлений. | | | | |
|4|Платежи на | | | | |
| |сторону. | | | | |
| |Уплата налогов,|--- |315,5 |315,5 |315,5 |
| |относимых на | | | | |
| |финансовый | | | | |
| |результат. | | | | |
| |Норматив |23953,5 |--- |--- |--- |
| |оборотных | | | | |
| |средств. | | | | |
| |Уплата |--- |2400 |--- |--- |
| |процентов за | | | | |
| |кредит. | | | | |
| |Погашение |---- |30000 |--- |--- |
| |кредита. | | | | |
| |Уплата НДС. |---- |18720 |18720 |18720 |
| |Уплата налога |--- |10998,5 |10739,2 |10489,3 |
| |на прибыль. | | | | |
|5|Всего платежей.|23953,5 |65434 |29774,7 |29524,8 |
|6|Остаток |6046,5 |65892,5 |161397,8 |257153 |
| |денежных | | | | |
| |средств. | | | | |
Доходы и затраты.
(таб.10)
|Номер |Показатели |2000 |2001 |2002 |
|строки | | | | |
|1 |Выручка от |144000 |144000 |144000 |
| |реализации (без | | | |
| |НДС) | | | |
|2 |Полная |33700 |36292 |38791 |
| |себестоимость – | | | |
| |всего | | | |
| |В том числе: |377 |377 |377 |
| |Условно переменные | | | |
| |затраты | | | |
| |Условно постоянные |33323 |35915 |38414 |
| |затраты | | | |
| | | | | |
|3 |Налоги, относимые |351,4 |315,4 |315,4 |
| |на финансовые | | | |
| |результаты | | | |
| |деятельности | | | |
|4 |Балансовая прибыль |109984,5 |107392,2 |104893,4 |
|5 |Налог на прибыль |10998,5 |10739,2 |10489,3 |
|6 |Чистая прибыль |98986 |96652,9 |94404 |
|7 |Рентабельность |293,7 |266,3 |243,3 |
| |продукции, % | | | |
|8 |Рентабельность |68,7 |67,1 |65,5 |
| |продаж, % | | | |
Расчет средств
(таб.11)
| Источники |При-бы|Амо-р|От-чис-|Прочие |Кре|Фонд |Фонд |Итого |
| |ль |тиз-а|ления |доходы |-ди|по-тре|нако-п| |
|средств | |ция |от се- | |-ты|б-лени|ле-ния| |
| | | |бесто-и| |бан|я | | |
| | | |мо-сти | |ка | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
|Направле- | | | | | | | | |
|ние средств | | | | | | | | |
|Платежи в | | | | | | | | |
|бюджет: | | | | | | | | |
|Налог на |10998 |Х |Х |Х |Х |Х | |10998 |
|прибыль | | | | | | | | |
|Налог на |Х |Х |Х |248,2 | |Х |Х |248,2 |
|имущество | | | | | | | | |
|НДС |Х |Х |Х |18720 |Х |Х |Х |18720 |
|Налог на |Х |Х |Х |2,4 |Х |Х |Х |2,4 |
|рекламу. | | | | | | | | |
|Целевые сборы|Х |Х |Х |64,8 |Х |Х |Х |64,8 |
|на содержание| | | | | | | | |
|правоо-хранит| | | | | | | | |
|-ельных | | | | | | | | |
|органов, | | | | | | | | |
|благоустройст| | | | | | | | |
|во и другие | | | | | | | | |
|цели | | | | | | | | |
|Арендная | | |13852 |Х |Х | | |13852 |
|плата | | | | | | | | |
|Погашение |Х |Х |Х |Х |Х | |30000 |30000 |
|ссуд банка | | | | | | | | |
|Платежи в |Х |Х |2584,2 |Х |Х | |Х |2584,2 |
|пенсионный | | | | | | | | |
|фонд и в фонд| | | | | | | | |
|занятости | | | | | | | | |
|Уплата | |Х |2400 |Х |Х | | |2400 |
|процентов за | | | | | | | | |
|кратко - | | | | | | | | |
|срочный | | | | | | | | |
|кредит | | | | | | | | |
|Прочие | | |6000 | | | | |6000 |
|затраты | | | | | | | | |
|Итого |10998 | |24836,2|19035,4| | |30000 |84869,6|
Литература
1. Бизнес - план ( методические материалы ) Москва 1997 Финансы и
статистика
2. Буров Морошкин Новиков Бизнес - план методика составления Москва Ципкк
3. Российский экономический журнал №4 1998
4. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое
пособие. –М.: Финансы и статистика, 1997. – 248 с.
5. Деловое планирование (Методы. Организация. Современная практика):
Учеб. пособие / Под ред. В.М. Попова. – М.: Финансы и статистика,
1997. – 368 с.
6. Экономика: Учебник/ Под ред. доц. А.С. Булатова. 2-е изд., перераб. и
доп. – М.: Издательство БЕК, 1997. – 816 с.
Страницы: 1, 2
|
