|
Меню
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Правовые основы банковского кредитования в России
|
|
|
| енежная система РФ включает следующие элементы:официальную денежную единицу;эмиссию наличных денег;организацию наличного денежного обращения. Первым элементом денежной системы является валюта РФ.В соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" официальной денежной единицей (валютой) РФ является рубль. В Федеральном законе от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" понятие валюты уточнено и охватывает:денежные знаки в виде банкнот и монеты ЦБ РФ, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но под лежащие обмену указанные денежные знаки;средства на банковских счетах и в банковских вкладах.Введение на территории страны других денежных единици выпуск денежных суррогатов запрещаются.С 1990 г. официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами, существовавшее ранее, не устанавливается. Официальный курс рубля к денежным единицам других государств устанавливается и публикуется ЦБ РФ. Валюта РФ включает банкноты (банковские билеты) и Монеты ЦБ РФ, являющиеся единственным законным средством платежа на территории страны. Их подделка и незаконное изготовление преследуются по закону.Банкноты и монеты являются безусловными обязательствами ЦБ РФ, обеспечиваются всеми его активами и обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории страны.Банкноты и монеты ЦБ РФ не могут быть объявлены недействительными (утратившими силу законного средства платежа), если не установлен достаточно продолжительный срок их обмена на банкноты и монеты нового образца. Не допускаются какие-либо ограничения по суммам или субъектам обмена.При обмене банкнот и монет на денежные знаки срок изъятия банкнот и монет из обращения не может быть менее одного года, но не может превышать пяти лет. ЦБ РФ вправе обменивать без ограничений ветхие и поврежденные банкноты. Решение о выпуске в обращение новых банкнот и монет и об изъятии старых принимает Совет директоров ЦБ РФ. Он же утверждает номиналы и образцы новых денег. Описание новых денежных знаков публикуется в средствах массовой информации. О выпуске новых денежных знаков ЦБ РФ обязан предварительно информировать Правительство РФ.Вторым элементом денежной системы является осуществление эмиссии наличных денег. Обращение наличных денег начинается с их эмиссии, т.е. выпуска в обращение. Эмиссия наличных денег представляет собой их выпуск в обращение, при котором увеличивается общая масса наличных денег.Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъятие из обращения на территории Российской Федерации осуществляются исключительно Банком России.В соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" в целях организации наличного денежного обращения - третьего элемента денежной системы на территории страны на ЦБ РФ возлагаются следующие функции:прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монет, создание их резервных фондов;установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожения;определение порядка ведения кассовых операций для кредитных организаций.2.1 Правовые основы обращения наличных денегВ соответствии с законодательством деятельность по организации и управлению наличным денежным обращением осуществляется в централизованном порядке ЦБ РФ.Наличные деньги (банковские билеты - банкноты и металлические монеты) являются безусловными обязательствами ЦБ РФ и обеспечиваются всеми его активами.Образцы банкнот и монет, их номинал утверждаются Советом директоров ЦБ РФ. Официальные сообщения о выпуске в обращение новых денежных знаков и их описание публикуются в средствах массовой информации. Решение по этим вопросам в порядке предварительного информирования направляется в Правительство РФ.При необходимости повысить техническую защищенность банкнот и монет от подделок (фальшивомонетничества) осуществляется их модификация (как правило, это относится к наличным деньгам наиболее крупного достоинства). В целях обеспечения максимальных удобств при обращении наличных денег могут вводиться денежные знаки нового достоинства.Ответственность за покупюрный состав наличных денег, находящихся в обращении и необходимых для проведения бесперебойных расчетов наличными деньгами на территории Российской Федерации, возлагается на ЦБ РФ. Ветхие и поврежденные банкноты обмениваются ЦБ РФ без ограничений в соответствии с установленными им правилами.Ограничений на расчеты в наличной денежной форме между физическими лицами, физическими и юридическими лицами не имеется. Расчеты в наличной денежной форме между юридическими лицами ограничиваются. Наличный денежный оборот является непрерывным процессом движения наличных денег в форме банкнот (банковских билетов), казначейских билетов, металлических монет.Наличный денежный оборот в стране организуется государством посредством центральных (национальных) банков. В РФ субъектами, организующими данный вид денежного обращения, являются ЦБ РФ, его территориальные учреждения, а также система РКЦ. Обслуживая хозяйственный оборот, деньги постоянно выпускаются в оборот и изымаются из оборота. Такого рода операции не влияют на увеличение денежной массы и этим отличаются от эмиссии денег.Количество денег в обращении определяется как сумма наличных денег й банковских депозитов. Предоставляя кредиты, банки увеличивают объем денежной массы. Задача ЦБ РФ заключается в ограничении или расширении возможности банков эмитировать кредитные деньги. Для этого ЦБ РФ устанавливает систему обязательных резервов банков, предусматривающую депонирование кредитными организациями в ЦБ РФ определенной части привлеченных ими денежных средств. Изменяя норматив резервирования, ЦБ РФ поддерживает на определенном уровне объем денежной массы, находящейся в обращении в стране. Чем меньше сумма обязательных резервов, тем большее количество денег может создать банковская система.На основе кассовых оборотов банков и составляемой аналитической отчетности ЦБ РФ прогнозирует размер предполагаемой эмиссии, а также регионы ее проведения. В осуществлении эмиссии принимает участие не только ЦБ РФ, но и его региональные РКЦ, содержащие резервные фонды и оборотные кассы.В резервных фондах РКЦ хранится запас денежных знаков, предназначенных для выпуска их в обращение в случае увеличения потребности хозяйства данного региона в наличных деньгах. Эти деньги не относятся к находящимся в обращении, поскольку не совершают движения, не накапливаются, не служат средством платежа и являются резервными. В оборотную кассу постоянно поступают и из нее выдаются наличные деньги от банков. Эти деньги находятся в постоянном движении, в обращении.Если сумма поступлений наличных денег на счете банков превышает установленный лимит для данного РКЦ, то деньги изымаются из обращения и переходят в резервный фонд. При потребности банка в наличности происходит обратный процесс. Со счета банка в пределе его свободного резерва РКД выдает требуемую сумму наличности, перемещая ее из резервного фонда в оборотную кассу РКЦ с разрешения ЦБ. Для данного РКЦ это будет эмиссионной операцией. Правление ЦБ РФ составляет ежедневный баланс на основе сведений посети РКЦ: где прошла эмиссия наличных денег, а где - их изъятие.2.2 Правовые основы безналичного денежного обращенияБезналичное денежное обращение состоит в списании определенной денежной суммы со счета одного субъекта в кредитной организации и зачислении ее на счет другого субъекта в этой же или иной кредитной организации либо* в иной форме, при которой наличные денежные знаки как средство платежа отсутствуют.В соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" ЦБ РФ устанавливает предельный размер расчетов наличными деньгами в РФ между юридическими лицами. Расчеты на сумму, превышающую установленную, должны производиться только в безналичном порядке.Современный безналичный оборот в РФ организован в соответствии со следующими принципами:предприятия всех форм собственности обязаны хранить свои средства на счетах в банках;основная часть безналичных расчетов должна осуществляться через банк;требование платежа должно выставляться или перед отгрузкой товаров (выполнением работ, оказанием услуг) или после этого;оплата клиентом банка полученных товаров и услуг осуществляется банком только с согласия обслуживаемого юридического или физического лица;формы безналичных расчетов платежей выбираются организацией по своему усмотрению в соответствии с требованиями законодательства.Любое государство, в том числе Россия, заинтересовано в максимально широком использовании безналичного денежного обращения (расчетов), поскольку банкноты и монеты как физические объекты подвержены естественному процессу износа (старения) и изношенные денежные знаки приходится изымать из обращения не заменять новыми такого же достоинства. Каждая банкнота и монета имеет определенную себестоимость, причем себестоимость производства банкноты (монеты) более низкого достоинства относительно дороже (по сравнению с номиналом), чем себестоимость банкнот и монет более высокого достоинства. К тому же для пересчета, инкассирования, хранения и перевозки наличных денег требуются дополнительные расходы.Безналичные расчеты (обращение) лишены этих недостатков. Себестоимость одного безналичного расчета ничтожна. Поэтому государство всемерно стимулирует безналичные расчеты, используя в необходимых случаях и прямые юридические запреты на совершение некоторых финансовых действий с использованием наличных денег.Имеется несколько разновидностей безналичного денежного обращения.Самая простая форма расчетов - это оплата по счету, или банковский перевод. Банковский перевод осуществляется через банк как до начала поставки, так и после прибытия товара. В первом случае это будет предварительная оплата, которая может охватывать как всю сумму стоимости поставляемого товара, так и ее часть. При предоплате в договор можно включить также пункт об ответственности покупателя в случае, если продавец потерпит убытки из-за такой задержки.Если товар уже получен покупателем, а оплата за него еще не произведена, то имеет место коммерческий кредит, т.е. рассрочка платежа. При этом коммерческий кредит может быть оформлен векселями или траттами. Естественно, что такие условия расчетов наиболее выгодны покупателю.Если в контракте не будет указано место оплаты стоимости товара, то таковым считается местонахождение коммерческого предприятия продавца или место передачи товара или товаросопроводительных документов.Банковский перевод включает следующие операции.Продавец и покупатель заключают контракт на поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг).Продавец передает товар и документы на товар покупателю в соответствии с заключенным контрактом.Покупатель выставляет платежное поручение (распоряжение на выплату определенной суммы денег) в банк, его обслуживающий.Снятие денег со счета покупателя и зачисление их на корреспондентский счет банка покупателя в банке, обслуживающем продавца.Уведомление (авизирование) банка, обслуживающего продавца, об осуществлении данного зачисления.При поступлении уведомления списание денег со счета банка, обслуживающего покупателя, и зачисление их на расчетный счет продавца.Уведомление продавца о поступлении денег на его счет.Схема банковского перевода, приведена на рис.4.Корреспондентский счет - это межбанковский счет, открываемый одним банком в другом.Рис. 4. Схема банковского переводаОплата товара может производиться частями. Продавец вправе в целях обеспечения покупателем своих обязательств потребовать от него выплаты части денежной суммы, предназначенной для оплаты (обычно 5-10% стоимости поставляемого товара) в виде аванса сразу после заключения договора. Авансовые расчеты выгодны продавцу и невыгодны покупателю, поскольку он не имеет гарантий получения товара и у него замедляется оборачиваемость средств.От аванса следует отличать задаток, который, так же как и аванс, представляет собой часть денежной суммы, предназначенной для оплаты товара. В отличие от аванса задаток служит средством обеспечения выполнения обязательства не только стороной дающей, но и стороной, его принимающей.Так же как и аванс, задаток не возвращается продавцом покупателю в случае, если последний отказывается от принятия поставки товара. Однако если своего обязательства не исполнит продавец, получивший после заключения договора задаток, он обязан вернуть его покупателю в двойном размере, а не в размере, полученном как аванс.Второй формой расчетов является чековая форма расчетов. Оплата наличными часто производится не путем банковских переводов, а чеками. Чеки используются при оплате товаров, приобретенных с консигнационных складов при перерасчетах за поставленный товар и в других случаях.Чек - это ценная бумага, содержащая безусловный приказ чекодателя банку-плательщику (или иному кредитному учреждению) оплатить по предъявлении определенную сумму чекодержателю или его доверенному лицу (приказу) за счет имеющихся у банка средств чекодателя. Обычно чек связан с наличием средств на текущем счете, но банк может иметь договоренность со своим клиентом, позволяющую выставить на него чеки в определенной сумме, превышающей кредитовый остаток по текущему счету (овердрафт).
Страницы: 1, 2, 3, 4
|
|
|
|
|
|
НОВОСТИ
|
|
|
|
|
|
|
|