p align="left">Данная общая классификация способов хищения имеет большое значение, так как названные способы определяют методику расследо-вания. При этом особо важную роль играет подразделение на хищение имущества, оприходованного по документам и неоприходованного. Вопрос2 Особенности возбуждение уголовного дела и первоначальные следственные действия. Основанном для возбужденна уголовного дела о хищении служит совокупность признаков, указывающих на совершение преступления, которые в каждой деле индивидуальны и зависят от характера посту-пивших материалов. Применительно к хищениям, совершаемым с уча-стием должностных лиц, наиболее типичными и часто встречающимися признаками являются: - задержание с поличным -- похищенным имуществом; - правильно установленные недостача или излишки материальных ценностей и денежных средств, возникновение которых материально ответственные, лица не могут объяснить; - обнаружение в складском, производственном и других помещениях материальных ценностей, не отраженных к документах; - оплата труда работников предприятия из личных средств долж-ностных лиц; - выплата денежных средств предприятия за изготовление продук-ции, не отраженной в учете; - факты нелегальной реализации или приобретения имущества, готовых изделий, строительных материалов и др.; - необоснованное начисление и выплата заработной платы лицам, не работавшим в данной организации, и работникам, не выполнявшим работу; - неоднократная выплата денег одному и тому же работнику за одну и ту же работу; - получение должностными лицами части денег, необоснованно на-численных и выплаченных; - неправильное определение количественных и качественных харак-теристик принимаемого или отпускаемого имущества, связанное с со-зданием неучтенного резерва его, в частности, путем использования измерительных приборов, искаженно отражающих количественные и качественные показатели; - прием или отпуск имущества должностными лицами без оформле-ния документами; - перевозка государственного или общественного имущества в коли-честве, превышающем указанное а сопроводительных документах, или даже без таковых; - наличие на предприятии большого числа рекламаций, указываю-щих на систематическое недовложение сырья в изготовляемые изде-лия или замену дорогостоящего сырья малоценным; - нелегальное приобретение должностным лицом промышленного предприятия сырья с оплатой его из личных средств; - продажа товаров из подсобных помещений, минуя кассу; - неофи-циальная продажа частным лицам изделий, вырабатываемых предприятием; - обнаружение фальсифицированных товаров; - систематическое использование неучитываемых бланков докумен-тов, отражающих движение имущества, вместо предписанных бланков строгой отчетности; - представление подложных документов па списание материальных ценностей и денежных средств; - указание в документах завышенных данных об объеме и стоимо-сти выполненных работ; - подлоги в учетных документах; - сокрытие от учета части изделий и указание в документах зани-женных данных об изготовленной продукции, - завышенное против фактически израсходованного списание в рас-ход имущества; - списание в расход средств на якобы закупленное и оприходован-ное но подложным документам имущество, фактически не поступав-шее па предприятие; - завышенное списание в расход имущества под видом различные утрат (на естественную убыль, отходы, порчу, потери и т. д.); - реализация в предприятиях торговли неоприходованных товаров; - преждевременное уничтожение документов, срок хранения которых не истек (пропусков на вывозимое имущества и т. д.); - систематическое нарушение правил заполнения документов, даю-щее возможность фальсифицировать показатели имущества, Данные, указывающие на перечисленные и другие признаки хище-ний, могут содержаться в поступающих к следователю, прокурору за-явлениях, сообщениях. Должностные лица нередко представляют материалы ревизия или инвентаризации, в результате которых устанав-ливается недостача материальных ценностей или денежных средств. Признаки хищения могут так же обнаруживаться органами дознания в ре-зультате проведения ими оперативно-розыскных мероприятий. Нередко решить вопрос о возбуждении уголовного дела о хищениях невозможно на основе поступивших материалов без дополнительного сбора информации. В подобных случаях проводится предварительная проверка поступивших заявлений и сообщений путем получения пись-менных и устных объяснений от лиц, которые в какой-то мере могут быть ответственны за нарушение закона или причастны к выявлению преступного факта, однако без производства следственных действий, а также проведения инвентаризаций. Уголовное дело по факту недостачи, выявленной инвентаризацией, воз-буждается после того, как проверяющий, используя средства, имеющиеся и его распоряжении, несомненно, установит факт недостачи и иссле-дует ее причины доступными ему методами. Дела о хищениях при непосредственном обнаружении органом до-знания признаков преступления чаще всего возбуждаются: а) в про-цессе расследования других дел о хищениях и связанных с ними, взяточничества, частнопредпринимательской деятельности, обмана по-требителя, спекуляции и др.; б) в результате проведения органами дознания оперативно-розыскных мероприятий. В первом случае при установлении основании к возбуждению уго-ловного дела обычно выделяются в особое производство материалы (иногда и следственные акты), в которых содержатся фактические данные, указывающие на признаки хищения. Одним из наиболее убедительных оснований к возбуждению уголовного дела во втором случае является задержание участников пре-ступления с похищенным имуществом, которое осуществляется в по-рядке реализации имеющихся у органов дознания сведений о хище-ниях и сводится к непосредственному обнаружению органом дознания признаков преступления. Обычно подобному задержанию предшествует определенная под-готовка к нему. Она заключается в том, что органы дознания в тече-ние некоторого времени наблюдают за развитием событий, чтобы убе-диться в достоверности сведении о готовящемся или совершенном хи-щении. Непосредственное обнаружение органом дознания хищений может быть обосновано выявленными до возбуждения уголовного дела доку-ментами, предметами, указывающими на признаки хищения. Такие документы могут быть представлены с рапортом должностного лица соответствующему начальнику органа дознания, в котором указы-вается, когда и где определенные документы были изъяты в резуль-тате проведения оперативно-розыскных мероприятий. После возбуждения уголовного дела следователь начинает рассле-дование с изучения соответствующих материалов, послуживших осно-ванием к возбуждению уголовного дела и решения вопроса о том, какие факты из упоминаемых в первичном материале необходимо исс-следовать и в какой очередности. До проведения первоначальных следственных действий следова-тель проводит ряд подготовительных организационных мероприятий: - ознакомление с характером деятельности предприятия (учрежде-ния), где имели место хищения, со взаимодействием различных частей (цехов, отделов) этих организаций, с условиями хранения имущества, интересующего следователя; - ознакомление с системой учета имущества, как бухгалтерского, так и оперативного, с документооборотом; - выяснение расположения помещений, где хранилось расхищаемое имущество, документы, предметы, различные материалы, имеющие значение для дела; - выявление смежных организаций, связанных со снабжением дан-ного предприятия расхищенными материалами ил» со сбытом похи-щаемых изделий; - выяснение необходимых ориентирующих данных о лицах, заподо-зренных в хищениях (если они есть), их связях, о месте жительства, собственных дачах, о возможных местах хранения похищенного иму-щества или ценностей, нажитых преступным путем, о родственниках или близких знакомых (в том числе и проведение так называемых «установок»); - подбор по деловым и моральным качествам соответствующих должностных лиц, которые будут проводить намеченные непроцессуальные мероприятия (инвентаризация, контрольные закупки и т. д.); - подбор необходимых специалистов, участие которых в проведении тех или иных первоначальных следственных действий обычно необхо-димо (технологи, бухгалтеры, товароведы, инженеры различных спе-циальностей, агрономы пр.); Первоначальные следственные действия по делу о хищении, совер-шенному с использованием служебного положения, ввиду их сложности и большого объема выполняются в соответствии с разрабатываемым следователем планом, включающим и подготовительные, организа-ционные мероприятия. План определяется стоящими перед следовате-лем задачами. Характер этих действий и мероприятий, особенно порядок их осуществления, зависит прежде всего от того, будут ли они неожидан-ными для заподозренных и иных лиц, заинтересованных в исходе дела. Это в свою очередь определяется условиями собирания материалов, послуживших основанном к возбуждению уголовного дела. С таких позиции рассматриваемые дела о хищениях могут быть разбиты на две категории: а) возбужденные по материалам ревизий, инвентаризаций, о чем известно подозреваемым лицам; б) возбужденные на основе непосредственного обнаружения органом дознания, следователем признаков хищения, заявлений и писем граждан, о которых заподозренные лица не информированы. Во втором случае существенное значение имеет внезапность и од-новременность проведении первоначальных следственных действий и организационных мероприятий. Они приобретаю характер неотложных, так как промедление с их проведением может привести к уничто-жению следов хищений, фальсификации документов, сокрытию ценно-стей, сговору заподозренных лиц и т. п. По делам, возбужденным по инициативе органов дознание, следо-вателя и заявлениям, весьма важно на начальном этапе расследования обнаружить: - похищенное имущество; - деньги, ценности, сберегательные книжки, имущество, нажитое преступным путем; - подготовленные не для хищения неучтенные резервы сырья, полуфаб-рикатов и готовой продукции; - различные черновые записи, относящиеся к преступным сделкам, расчетам между соучастниками и др.; - адреса, номера телефонов и иные данные, относящиеся к участни-кам хищений и другим лицам, интересующим следствие; - обрывки учетных записей, уничтоженных подлинных докумен-тов; - неофициальные документы -- записи, не предусмотренные соответ-ствующими инструкциями, но правильно отражающие характер и объем интересующих следствие операций с материальными ценно-стями и денежными средствами; эти записи обычно ведут непосред-ственные исполнители упомянутых операций, которые не являются участниками хищений а даже могут не знать о них; - чистые бланки различных документов и ярлыков; - официальные документы бухгалтерского и оперативного учета, от-ражающие хозяйственные и финансовые операции, интересующие сле-дователя; - утвержденные образцы изделий, документы о нормах расхода сырья, технические условия, лекала; - образцы или даже целые партии, а иногда и все обнаруженные готовые изделия, сырье и полуфабрикаты в тех случаях, когда пред-видится необходимость исследования их; измерительные приборы, с помощью которых преступники фальси-фицировали качественные и количественные показатели поступающих и выдаваемых готовых изделий, полуфабрикатов и сырья; - незаинвентаризованное оборудование, станки, измерительные при-боры. Помимо этого, на первоначальном этапе расследования очень важ-но для заподозренных лиц неожиданно зафиксировать определенные факты, относящиеся к наличию имущества, отпуску или его приемке, я также получить от этих лиц показания по вопросам, интересующим следователя ни начальном этапе расследования. Следователю необходимо провести следующие следственные дей-ствия и организационные мероприятии дли выявления описанных об-стоятельств, сбора доказательств, которые проводятся внезапно и одновременно: а) задержание с поличным, чаще всего с похищенным имуществом при транспортировке его с места доставки для реализации; б) личные обыски задержанных; в) обыски в служебных помещениях и их осмотры; г) опечатывание документов, предметов, готовых изделий, производимое при обысках и осмотрах, выемка некоторых из них; д) наложение ареста на денежные вклады и имущество, изъятие их и передача на храпение; е) допросы лиц, заподозренных в хищениях; ж) допросы свидетелей -- очевидцев различных фактов, относя-щихся к преступной деятельности расхитителей, а иногда и выполняю-щих те или иные действия, объективно способствовавшие хищениям; з) организация инвентаризации или снятия остатков материальных ценностей на складах и предприятиях, в торговых учреждениях, де-нежных средств в кассе. Очень важно обеспечить проведение этих ме-роприятий во всех взаимосвязанных отделах, складах, цехах и даже различных организациях, между работниками которых имеются пре-ступные связи;
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6
|