Всякий денежный долг, несмотря на занесение в контокоррент, сохраняет свой первоначальный характер, то есть остается платой за товар, арендной платой, комиссионным вознаграждением согласно тем договорам, из которых они возникли.

При подтверждении сальдо стороны достигают соглашения по всем перечисленным моментам. Посылая расчет, первая сторона делает оферту, принимая расчет (подтверждая сальдо), другая сторона совершает акцепт явно или по умолчанию.

М. С. Студентский, Г. Ф. Шершневич, писали, что направление расчета не более чем предложение к окончательному расчету. Это мнение представляется более обоснованным. В литературе встречается утверждение о том, что с момента признания сальдо и заключения счета занесенные обязательства теряют свою самостоятельность, индивидуальность, не могут быть предметом отдельных исков Малеева Е., Рыжков О. Указ. соч., с. 122.. Если присоединится к данной точке зрения, то исключается возможность корректировки, исправления ошибок в расчете, что вызвало бы серьезные трудности во взаимоотношениях сторон. По моему мнению, вплоть до выведения сальдо обязательства продолжают существовать. Лишь с закрытием счета можно говорить об их прекращении» но не об обезличивании.

В отношении природы сальдо и закрытия счета были высказаны различные мнения. Э. Вормс, М. Студентский полагали, что заключение счета есть зачет взаимных требований, отраженных по контокоррентному счету. Установленное сальдо -- это признанный стороной долг. По воле обеих сторон этот долг носит абстрактный характер и кредитор не обязан доказывать основания его возник-новения, так как сальдо является лишь результатом ранее учтенных законных требований и долгов. Таким образом, в отношении сальдо происходит новация: сальдо, не имея ничего общего с ранее существовавшими долгами, соединяет их в единое целое. То есть взаимные, "перекрывающие" друг друга требования погашаются зачетом, а признание остатка означает его новацию в новый долг.

Как мы видели, договор контокоррента является совершенным, можно сказать, изощренным приемом юридической техники, но существуют границы его применения. М. М. Агарков верно заметил, что "всякое увлечение каким-либо правовым институтом, взятым самим по себе - вредно. Юридический институт, взятый отдельно и независимо от тех целей, для которых он может служить, приведет не к упрощению и рационализации регулируемых отношений, а к их усложнению" Агарков М. М. Указ. соч..

Договор контокоррента имеет место тогда, когда у сторон существует постоянный, частый и взаимный (встречный) обмен родовыми вещами (обычно деньгами). Применяется он с целью устранения передач этих вещей по отдельным сделкам. При этом, по словам М. М. Агаркова, "договор устанавливает длительные отношения между сторонами и на длительный период времени ограничивает автономию сторон. Стороны взаимно обязуются проводить свои расчеты только путем занесения взаимных требований друг к другу на контокоррентный счет, они отказываются от всякого иного распоряжения этими требованиями" Агарков М. М. Указ. соч..

В дореволюционной России посредством контокоррента оформлялись отношения между купцами, "доставлявшими взаимно товары". В банковской технике эта форма мало применялась, так как примером была англо-французская практика, где контокоррент имел второстепенную роль. В контокорренте также состояли транспортные общества и железные дороги, "передающие себе взаимно грузы и пассажиров, находящиеся между собой в прямом сообщении" Цитович П. П. Учебник торгового права. - Киев, 1891..

В 20-е годы на контокоррент было обращено пристальное внимание. Во-первых, примером стали германские банки и контокоррент начал фигурировать в уставах советских банков наряду с другими активными операциями Пункт 27, подп. в) п. 25 устава Государственного банка Союза ССР, утв. 12 июня 1929 года.. Во-вторых, этот договор намеревались использовать для оформления отношений в обобществленном секторе народного хозяйства.

Несмотря на кажущуюся легкость объективизации, договор контокоррента является рыночным, а потому его схема не получила распространения в условиях планового хозяйства.

Применение договора контокоррента возможно в следующих отношениях: хозяйствующий субъект - хозяйствующий субъект, банк - клиент, банк - банк. Первая сфера отношений сегодня более оптимально регулируется путем проведения безналичных расчетов с помощью банков. Кроме того, для кредитования одного из субъектов под уступку денежного требования к его контрагенту банку более удобно проведение операции учета векселей, чем кредитования под сальдо, то есть учета требования по книгам. Поэтому сторонам во избежание частых взаимных расчетов проще выдавать встречные векселя, чем вести контокоррент.

Введение контокоррента в отношения банк - клиент может быть удобным приемом для кредитования текущей деятельности предприятия, пополнения его оборотных средств. При этом банк фактически берет на себя выполнение обязательств перед контрагентами клиента. Банк видит все расчеты клиента по основной деятельности, может оценить риск кредита, установить его лимит и в этих пределах кредитовать по мере необходимости, автоматически, без прохождения каждый раз всей процедуры получения кредита, но лишь с установлением срока лимитирования. В течение данного срока банк не имеет права понижать лимит. Обеспечивать кредит будут доходы предприятия, постоянно поступающие на контокоррентный счет в банке и оказывающиеся в распоряжении банка.

Возможно также и затребование отдельного обеспечения в виде высоконадежных ценных бумаг или товаров на складе, но это потребует особого регулирования в законе, так как залогом можно обеспечить только существующие требования, а не сальдо, которое возникнет в будущем.

Такая форма кредитования в практике получила название "овердрафта" и в условиях российского законодательства договор контокоррента является его наилучшей юридической базой. При этом важно определить круг сделок, которые необходимо включить в контокоррент. Это необязательно все сделки, заключаемые клиентом, поскольку помимо основных он может иметь и побочные расходы, превышение которых над имеющимся остатком средств на расчетном счете кредитовать никто не будет. Особенность этого вида контокоррента - начисление различного уровня процентов по дебету и кредиту, так как банк не может платить одинаковые проценты по кредит и депозиту.

Наиболее подходящей формой отношений, требующей введения договора контокоррента, являются корреспондентские отношения между банками (см. Приложение), которые, что характерно, имеют бланковый характер. Природа контокоррентного отношения направлена на регулирование необеспеченных требований.

Как известно, при прекращении основного обязательства прекращается и обеспечивающее его вторичное обязательство. В нашем случае прекращение происходит вследствие замены одного обязательства другим. При этом, естественно, обеспечение старого обязательства не переходит на новое. Гарантией является встречный характер требований, то есть одна сторона всегда имеет средства другой стороны в размере, приблизительно соответствующем сумме ее долга. Кроме того, банки часто прибегают к такой форме обеспечения, как взаимное размещение средств в виде депозитов.

Усложненной формой договора контокоррента можно считать договор клиринга.

Именно контокоррент является основой клиринговых операций - "одно название отношений не должно иметь существенного значения: судить же об этом можно, главным образом, по взаимному поведению контрагентов" Студентский К. К. Указ. соч.. Л. Г. Ефимова определяет клиринг как "систему безналичных расчетов, основанную на зачете взаимных требований" Ефимова Л. Г. Банковское право. -- М.: БЕК, 1994, с. 160.

. В этом случае у нескольких сторон происходит постоянный, частый и взаимный обмен родовыми вещами. Помимо денег ими могут быть ценные бумаги. Это так называемый "клиринг по ценным бумагам". Подобные отношения возникают при межбанковских расчетах и при осуществлении торгов ценными бумагами в организованных системах (биржах, электронных системах торгов между удаленными участниками). Поскольку участвует несколько сторон, выделяется отдельный участник отношений - клиринговый центр, ведущий учет взаимных требований и в определенный период их зачет. Как и при двустороннем соглашении, стороны не осуществляют между собой передачу по каждой конкретной сделке, а лишь сообщают о возникновении соответствующих обязательств в клиринговый центр. Правовая основа отношений та же, что и при классическом контокорренте, который можно охарактеризовать как двусторонний клиринг, при котором функции клирингового центра выполняет сторона, направляющая расчет. И наоборот, договор клиринга является многосторонним договором контокоррента, где ведение контокоррентных счетов поручено специализированной организации. Более подробно клиринг рассмотрен в § 2 Главы 3 настоящей работы.

Кредитование и расчеты должны быть взаимоувязаны таким образом, чтобы в каждый данный момент они могли создавать условия, при которых денежные средства, полученные предприя-тием от реализации вновь созданной стоимости, закрепленные за ней и полученные в виде ссуды, не превышали действительной потребности в денежных ресурсах. Одним из условий решения данной задачи является объединение всего денежного оборота организаций на едином активно-пассивном счете. Это значительно повышает возможность маневрирования собственными и заемными оборотными средствами, сокращает потребность в них для обслуживания платежного оборота, создает условия, при которых денежные ресурсы немедленно, по мере высвобождения, направлялись бы на погашение банковских кредитов.

Объединение на одном счете денежных операций, связанных с кругооборотом как собственных, так и заемных средств, позволяет учесть при кредитовании все свободные средства организации, включая целевые фонды. Движение всех денежных средств на еди-ном активно-пассивном счете - форма выражения совместного участия собственных и заемных источников в кругообороте средств предприятия. Она позволяет более четко обозначить границу между ними, поскольку появляется возможность ежедневно определять, за счет каких средств совершается платеж - собственных или заемных, и в то же время немедленно включать в обслуживание платежного оборота средства банка, когда собственных средств для этого недостаточно. Если в день платежа на активно-пассивном счете образовалось кредитовое сальдо, то платеж про-изводится из собственных средств. При наличии дебетового сальдо платеж осуществляется за счет кредита.

В практике зарубежных банков право пользования единым активно-пассивным счетом (овердрафт) предоставляется клиентам на различных условиях: задолженность по ссуде может быть только в пределах лимита кредитования, ссуда выдается с уплатой повышенного процента в зависимости от размера превышения ли-мита, ссуда выдается без лимита и др. “Советские банки применяли кредитно-расчетное обслуживание по единому активно-пассивному (ссудно-расчетному) счету, в виде эксперимента, на протяжении длительного периода по широкому кругу подрядных организаций. Этот эксперимент способствовал укреплению хозрасчета и в то же время привел к ослаблению административно-командного воздействия на финансовую деятельность подрядных организаций. Эксперимент необоснованно был прекращен в 1978 г.” Финансово-кредитный механизм и банковские операции/ Под ред. В.И. Букато, М.Х. Лапидуса, -М. Финансы и статистика 1991

В настоящее время кредитование по контокоррентному счету не осуществляется. Однако накопленный опыт свидетельствует о возможности использования данного правового института на практике. Одной из предпосылок может служить и тот факт, что ЦБ РФ использует на практике данный метод, но с некоторыми ограничениями “В течение отчетного года для обеспечения своевременного завершения расчетов кредитным организациям г. Москвы и г. Санкт-Петербурга предоставлялось право пользования внутридневными кредитами и кредитами "овернайт". Это позволяло кредитным организациям оперативно осуществлять оплату расчетных документов, не ожидая поступления средств на корреспондентские счета. При недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитных организаций в конце операционного дня, оплата расчетных документов производилась за счет предоставленных Банком России кредитов "овернайт"” Электронные материалы “Годовой отчет ЦБ РФ за 1999 год” официальный интернет-сайт Центрального Банка URL:http://www.cbr.ru/system/Otchet.htm.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13