|Актив | |Пассив | |недостаток | |

| |1996 |1997 |1998 | |1996|1997|1998|1996|1997|1998|1996 |1997 |1998 |

|Наиболее | | | |Наиболее срочные |3056|3126|5437|2767|2837|5073|90,54|90,76|93,31|

|ликвидные активы|28915|28900|36347|пассивы |60 |05 |02 |45 |05 |55 | | | |

| | | | |Краткосрочные |3009|3078|5389|1923|2198|3744|63,90|71,41|69,47|

| | | | |пассивы |40 |90 |84 |07 |57 |21 | | | |

|Быстро |10863|88033|16456|Долгосрочные |- |- |- |-195|-199|-455|- |- |- |

|реализуемые |3 | |3 |пассивы | | | |93 |69 |57 | | | |

|активы | | | | | | | | | | | | | |

|Медленно |19593|19969|45557|Постоянные |4248|4286|4511|-834|-109|2464|-1,97|-2,55|5,46 |

|реализуемые | | | |пассивы |118 |276 |362 |98 |419 |67 | | | |

|активы | | | | | | | | | | | | | |

|Трудно |43316|43956|48038| | | | | | | | | | |

|реализуемые |16 |95 |44 | | | | | | | | | | |

|активы | | | | | | | | | | | | | |

|Баланс |44887|45325|50503|Баланс |4488|4532|5050|0 |0 |0 |- |- |- |

| |57 |97 |11 | |757 |597 |311 | | | | | | |

Таблица 4.3

АНАЛИЗ АКТИВОВ ПРЕДПРИЯТИЯ

|актив | | |1.основные |2.запасы и |3.денежные |Денежные средства |Дебиторс|Баланс |

| | | |средства и |затраты |средства и |и краткосрочные |кая | |

| | | |иные | |прочие |Финансовые |задолжен| |

| | | |внебюджетные | |активы |вложения |ность | |

| | | |активы | | | | | |

|Значе-н| |1996 г |4396850 |19503 |137473 |28840 |108633 |4553826 |

|ие,млн.| | | | | | | | |

| | | | | | | | | |

|руб | | | | | | | | |

| | |1997г |4462086 |19899 |116933 |28900 |88033 |4598918 |

| | |1998г |4803844 |45423 |205805 |36347 |164958 |5055072 |

|Удель-н| |1996 г |96.55 |0.43 |3.02 |0.63 |2.39 |100 |

|ые веса| | | | | | | | |

| | |1997г |97.02 |0.43 |2.55 |0.63 |1.92 |100 |

| | |1998г |95.03 |0.90 |4.07 |0.72 |3.34 |100 |

|Измене-| |В абсолютных |65236 |396 |-20540 |60 |-20600 |45092 |

|ния | |Величинах м.р | | | | | | |

| | |97 к 96 | | | | | | |

| | |В удельных |0.47 |- |-0.47 |- |-0.47 |- |

| | |Весах, % | | | | | | |

| | |В абсолютных |341758 |25524 |88872 |74487 |76925 |456154 |

| | |Ве-личинах млн. | | | | | | |

| | |руб 98 к 97 | | | | | | |

|В % |Итоги |% |-1.99 |0.47 |1.52 |0.09 |1.43 |5.5 |

|изменен|баланс| | | | | | | |

|иям |а | | | | | | | |

| | |В % к изменениям|144.67 |0.88 |-45.55 |0.13 |45.68 |100 |

| | |Итоги 97 к 96 | | | | | | |

| | |В % к изменениям|74.92 |5.6 |19.48 |1.63 |17.85 |100 |

| | |баланса 98 к 97 | | | | | | |

Таблица 4.4

АНАЛИЗ ПАССИВОВ ПРЕДПРИЯТИ

|Пассив| | |1.источники |2.расчет и |Краткосрочные |Долгосрочные |Расчеты |Баланс |

| | | |собственных |прочие |Кредиты и |кредиты и заемные|и | |

| | | |средств |пассивы |заем-ные |Средства |пассивы | |

| | | | | |средства | | | |

|Значе-|Абсолют|1996 г |3902827 |650999 |300940 | |520004 |4553826 |

|ние, |ные | | | | | | | |

|млн. |Величин| | | | | | | |

|Руб |ы | | | | | | | |

| | |1997г |3882895 |716023 |307890 | |680140 |4598918 |

| | |1998г |4234958 |820114 |5389845 | |798350 |5055072 |

|Удель-| |1996 г |85.70 |14.30 |6.61 | |7.68 |100 |

|ные | | | | | | | | |

|веса | | | | | | | | |

| | |1997г |84.43 |15.57 |6.69 | |8.88 |100 |

| | |1998г |83.78 |16.22 |10.66 | |5.56 |100 |

|Измене| |В абсолют-ных |-19932 |65024 |6950 | |160136 |45092 |

|ния | |Вели-чинах м.р| | | | | | |

| | |97 к 96 | | | | | | |

| | |В удельных |99.49 |109.99 |102.31 | |21.54 |209.48 |

| | |Весах, % | | | | | | |

| | |В абсолют-ных |352063 |104091 |231094 | |110210 |456154 |

| | |Вели-чинах | | | | | | |

| | |млн. руб 98 к | | | | | | |

| | |97 | | | | | | |

|В % |Итоги |% |109.07 |114.54 |175.06 | |116.20 |109.9 |

|измене|баланса| | | | | | | |

|ниям | | | | | | | | |

| | |В % к |-44.20 |144.20 |15.41 | |128.79 |100 |

| | |изменениям | | | | | | |

| | |Итоги 97 к 96 | | | | | | |

| | |В % к |77.18 |22.82 |50.66 | |24.16 |100 |

| | |изменениям | | | | | | |

| | |баланса 98 к | | | | | | |

| | |97 | | | | | | |

Таблица 4.8

АНАЛИЗ ДИНАМИКИ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ

|Виды источников финансовых |1996 |1997 |1998 |1997 к 1996 |1998 к 1997 |

|ресурсов | | | | | |

| |Млн. |% |Млн. руб|% |Млн. |% |Млн. |% |Млн. руб|% |

| |руб | | | |руб | |руб | | | |

|1.Запасы сырья и материалов |3481 |2.55 |3481 |2,58 |3947 |1,5 |0 |0,03 |466 |-10,1 |

|2.МПБ(ост-я ст-ть) |1000 |0,73 |1111 |0,82 |1744 |0,69 |111 |0,09 |633 |-0,13 |

|3.Незавершен-ное производство | | | | | | | | | | |

|4.Расходы будущих периодов |42 |0,03 |37 |0,03 |8 |0,003 |-5 |0 |-29 |-0,027|

|5.Готовая продукция |14980|10,96|15270 |11,33|39724 |15,80 |290 |0,37 |24454 |4,47 |

|6.Товары | | | | | | | | | | |

|7.Тара |132 |0,09 |107 |0,08 |142 |-0,06 |-25 |-0,01 |35 |-0,02 |

| | | | | | | | | | | |

|8.Издержки обращения на остаток | | | | | | | | | | |

|товаров | | | | | | | | | | |

|9.Налог на добавленную стоимость |2389 |1,75 |2284 |1,69 |4895 |1,95 |-109 |-0,06 |2611 |0,26 |

|10.Дебиторс-кая задолженность |10863|62,73|88033 |63,65|164563|65,46 |-20600|0,92 |76530 |1,81 |

| |3 | | | | | | | | | |

|11.Краткосрочные финансовые |27600|20,20|27690 |20,55|33920 |13,49 |90 |0,35 |6230 |-7,06 |

|вложения | | | | | | | | | | |

|12.Денежные средства всего |1315 |0,96 |1210 |0,89 |2427 |0,96 |-105 |-0,07 |1217 |0,07 |

|В т.ч. касса |1,4 |0,001|0,3 |0,002|0,4 |0,0001|-1,1 |-0,0002|0,1 |-0,000|

| | | | | | | | | | |1 |

|Расчетный счет |13 |0,01 |15 |0,01 |5 |0,002 |2 |0 |-10 |-0,000|

| | | | | | | | | | |8 |

|Валютные счета |12,81|0,94 |1173 |-0,87|2399 |0,95 |-10,8 |-1,81 |1226 |0,08 |

|Прочие денежные средства |20 |0,01 |22 |0,02 |23 |0,01 |2 |0,01 |1 |-0,01 |

|Прочие оборотные средства | | | | | | | | | | |

|14.Итого оборотные средства |15957|100 |139223 |100 |251370|100 |-20349|0 |112147 |0 |

| |2 | | | | | | | | | |

Таблица 4.7

АНАЛИЗ ДИНАМИКИ И СТРУКТУРЫ ИСТОЧНИКОВ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ

|Виды источников финансов. Ресурсов |1996 |1997 |1998 |1997 к 1996 |1998 к 1997 |

| |Млн. |% |Млн. |% |Млн. |% |Млн. |% |Млн. |% |

| |руб | |руб | |руб | |руб | |руб | |

|1.Собственные средства | | | | | | | | | | |

|1.1Уставн. капитал |3.400 |0.07|3.405 |0.07 |3.405 |0.07 |5 |0 |0 |0 |

|1.2Добавочный капитал |3490840|76.6|3259717|76.75|3623144|71.67|38877 |0.09 |93427 |-5.08|

| | |6 | | | | | | | | |

|1.3Резервн. фонд | | | | | | | | | | |

|1.4Фонды накопления социальной сферы |553800 |12.1|767759 |16.69|646876 |12.77|213959 |4.53 |-120883|-3.92|

| | |6 | | | | | | | | |

|1.5Целевые финансирования и поступл. |200120 |4.39|109065 |2.37 |365906 |7.24 |-91055 |-2.02|256841 |4.87 |

|1.6Нерасп-ределенная прибыль | | |-123633|-2.69|-127961|-2.53|-123633|-2.69|4326 |0.16 |

|Итого |4248160|93,2|4286313|93,19|4511370|89,22|38153 |-0,09|225057 |-3,97|

| | |8 | | | | | | | | |

|2.Заемные средства | | | | | | | | | | |

|2.1Долгос-рочные кредиты | | | | | | | | | | |

|2.2краткосрочные кредиты | | | | | | | | | | |

|Итого | | | | | | | | | | |

|3.Привлеченные средства | | | | | | | | | | |

|3.1Расчеты с креди-торами |300940 |6,61|307890 |6,69 |538984 |10,66|6950 |0,08 |231094 |3,97 |

|3.2Доход будущих кредитов |4720 |0,10|4715 |0,10 |4718 |0,09 |-5 |0 |3 |-0,01|

|3.3Резервы предстоящих расходов и | | | | | | | | | | |

|платежей | | | | | | | | | | |

|3.4Расчеты по диви-дентам | | | | | | | | | | |

|3.5Прочие | | | | | | | | | | |

|Итого |305660 |6,71|312605 |6,79 |543702 |10,69|6945 |0,08 |231097 |3,9 |

|ВСЕГО |4553826|100 |4598918|100 |5055072|100 |45092 |0 |456154 |0 |

Таблица 4.16

АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ ЗАПАСОВ И ЗАТРАТ

|Запасы и | | |производ|незавершенное|расходы |готовая |тов|МПБ |Прочи|Баланс|

|затраты | | |ственные|производство |будущих |продукция |ар | |е | |

| | | |запасы | |периодов| | | |за-па| |

| | | | | | | | | |сы | |

|Значение, |Абсолютные|1996г |3481 | |42 |14980 | |1000 | |19503 |

|млн. |Величины | | | | | | | | | |

|Руб | | | | | | | | | | |

| | |1997г |3481 | |37 |15270 | |1111 | |19899 |

| | |1998г |3947 | |8 |39724 | |1744 | |45423 |

|Удельные веса| |1996г |17.85 | |0.22 |76.81 | |5.12 | |100 |

| | |1997г |17.49 | |0.19 |76,74 | |5.58 | |100 |

| | |1998г |8.69 | |0.02 |87.45 | |3.84 | |100 |

|Изменения | |В Абс Величинах | | |-5 |290 | |111 | |396 |

| | |м.р 97 к 96 | | | | | | | | |

| | |В уд Ве-сах,% |1 | |88.09 |101.94 | |1.111| |102.03|

| | |В Абс Величинах |466 | |-29 |24454 | |633 | |25524 |

| | |млн руб 98 к 97 | | | | | | | | |

|В % |Итоги |% |113.39 | |21.62 |260.14 | |15.69| |228.27|

|изменениям |баланса | | | | | | | | | |

| | |В % к изменениям| | |-1.26 |73.23 | |28.03| |100 |

| | |Итоги 97 к 96 | | | | | | | | |

| | |В % к изменениям|1.83 | |-0.11 |95.81 | |2.84 | |100 |

| | |баланса 98 к 97 | | | | | | | | |

СХЕМА ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ В ПРОМЫШЛЕННОСТИ

-----------------------

Рисунок 3.1.

ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА

СРЕДСТВА, ВЛОЖЕННЫЕ В ОБОРОТНЫЕ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА

СРЕДСТВА, ВЛОЖЕННЫЕ В ФОНДЫ ОБРАЩЕНИЯ

СРЕДСТВА В РАСХОДАХ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ

СРЕДСТВА В ТОВАРАХ ОТГРУЖЕННЫХ

СРЕДСТВА В ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ЗАПАСАХ

СРЕДСТВА В ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ

СРЕДСТВА В НЕЗАВЕРШЕННОМ ПРОИЗВОДСТВЕ И ПОЛУФАБРИКАТАХ СОБСТВЕННОГО

ПРОИЗВОДСТВА

СРЕДСТВА В РАСЧЕТАХ И В ДЕНЕЖНОЙ ФОРМЕ

НОРМИРУмЕЫЕ ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА

НЕНОРМИРУЕМЫЕ ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА

???????????†???–??/??????????–??/????????????

[pic]

[pic]

[pic]

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16