|
|270 |Целевые средства на содержание учреждения | |110 200 |
| |и другие мероприятия | | |
Журнал хозяйственных операций за декабрь 2003 года.
|№ |Содержание операции |Сумма, руб |Дебет |Кредит |
|опера| | | | |
|ции | | | | |
|1. |Платежное поручение. Поступило | 125 000 |091 |180 |
| |финансирование от | | | |
| |Финансово-экономического управления | | | |
| |по предметной статье 110110 на | | | |
| |оплату труда гражданских служащих | | | |
|2. |Акт приемки-передачи | |015 |250 |
| |Получен от Финансово-экономического | |250 |020 |
| |управления бывший в употреблении | | | |
| |автомобиль ЗИЛ-130: | | | |
| |первоначальная стоимость |18 720 | | |
| |износ |6 700 | | |
|3. |Инвентаризационно-слечительная |540 |260 |070 |
| |ведомость | |170 |173 |
| |При проведении на складе | | | |
| |инвентаризации выявлена недостача | | | |
| |малоценных предметов, подлежащая | | | |
| |перечислению в федеральный бюджет | | | |
|4. |Приходный кассовый ордер |125 000 |120 |091 |
| |Получено по чеку №000071 из банка на| | | |
| |оплату труда гражданских служащих | | | |
|5. |Расходный кассовый ордер |123 600 |180 |120 |
| |По раздаточной ведомости №41 выдана | | | |
| |из кассы заработная плата | | | |
| |гражданскому персоналу | | | |
|6. |Депонирована не выданная в срок |1 400 |180 |177 |
| |заработная плата | | | |
|7. |Возвращена на расчетный счет не |1 400 |091 |120 |
| |выплаченная в срок (депонированная) | | | |
| |заработная плата | | | |
|8. |Расходный кассовый ордер |2 000 |160 |120 |
| |Заместителю командира в/части по | | | |
| |тылу майору А.В.Иванову выдана из | | | |
| |кассу подотчетная сумма на | | | |
| |приобретение материалов для | | | |
| |содержания учебных классов боевой | | | |
| |подготовки за счет ст.110350 сметы | | | |
| |МО РФ | | | |
|9. |Платежное поручение |12 800 |150 |091 |
| |Оплачен счет поставщика по ранее | | | |
| |полученным и оприходованным основным| | | |
| |средствам за счет выделенных средств| | | |
| |сметы МО | | | |
|10. |Счет-фактура |750 |200 |178 |
| |Воинской части предъявлен счет за | | | |
| |оказанные коммунальные услуги, | | | |
| |подлежа- | | | |
| |щие оплате за счет средств сметы МО | | | |
|11. |Накладная, наряд Получена со |3 360 |200 |063 |
| |склада колючая проволока - 300 кг | | | |
|12. |Платежное поручение | |091 |140 |
| |Поступило финансирование от | | | |
| |финансово – экономического | | | |
| |управления: |278 540 | | |
| |ст. 110120 |46 580 | | |
| |ст. 110200 |3 700 | | |
| |ст. 110300 |2 750 | | |
| |ст. 110340 |15 200 | | |
| |ст. 110400 |10 100 | | |
| |ст. 110500 |750 | | |
| |ст. 110700 |16 700 | | |
| |ст. 111000 |9 000 | | |
| |ст. 130300 |383 320 | | |
| |ИТОГО: | | | |
|13. |Авансовый отчет |1 500 |063 |160 |
| |Предъявлен авансовый отчет майором | | | |
| |А.В. Ивановым о закупке материалов | | | |
| |по ст. 110350 сметы МО | | | |
|14. |Платежное поручение |750 |178 |091 |
| |Оплачен счет за коммунальные услуги | | | |
| |по ст. 110700 сметы МО | | | |
|15. |Акт приема-передачи ОС. Платежное |10 200 |178 |110 |
| |поручение Воинской частью закуплен | |013 |178 |
| |компьютер с безналичной оплатой за | |225 |258 |
| |счет целевых средств на развитие | | | |
| |учреждения | | | |
|16. |Приходный кассовый ордер |500 |120 |160 |
| |Возвращена в кассу неиспользованная | | | |
| |подотчетная сумма майором А.В. | | | |
| |Ивановым | | | |
|17. |Инвентаризационно-слечительная |15 |120 |270 |
| |ведомость | | | |
| |При инвентаризации кассы выявлены | | | |
| |излишки наличных денег | | | |
|18. |Накладная. Получены со склада и |249 |200 |062 |
| |использованы медикаменты и | | | |
| |перевязочные средства | | | |
|19. |Выписка банка |2 500 |110 |270 |
| |Поступили суммы на премирование за | | | |
| |сбор и сдачу вторичных отходов | | | |
|20. |Приходный кассовый ордер |2 500 |120 |110 |
| |Получены из учреждения банка | | | |
| |денежные средства для выдачи премий | | | |
| |личному составу за сбор и сдачу | | | |
| |вторичного сырья | | | |
|21. |Расчет бухгалтерии |1 690 |193 |180 |
| |Начислено рабочим и служащим по | | | |
| |времен- | | | |
| |Ной нетрудоспособности | | | |
|22. |Расчет бухгалтерии | |200 |180 |
| |По раздаточной ведомости № 17,18 | | | |
| |начислены: | |200 |188 |
| |заработная плата гражданскому |121 500 | | |
| |персоналу (ст. 110110); | | | |
| |денежное довольствие военнослужащим |278 000 | | |
| |по контракту (ст. 110120) | | | |
|23. |Расчет бухгалтерии |43 254 |200 |198 |
| |Произведено начисление единого | |200 |193 |
| |социального налога: | |200 |194 |
| |-в пенсионный фонд |34 020 | | |
| |-в фонд социального страхования |4 860 | | |
| |-в фонд обязательного медицинского |4 374 | | |
| |страхования | | | |
|24. |Расчет бухгалтерии | |180 |173 |
| |Произведены удержания от начисленной| |180 |185 |
| |заработной платы: | | | |
| |налог с доходов физических лиц |14 580 | | |
| |профсоюзных взносов |1 046 | | |
| |ИТОГО |15 626 | | |
|25. |Удержана из заработной платы |540 |180 |170 |
| |заведующего вещевым складом сумма | | | |
| |выявленной недостачи | | | |
|26. |Платежное поручение |540 |173 |091 |
| |Перечислена в соответствующий бюджет| | | |
| |сумма недостачи | | | |
|27. |Расчет бухгалтерии | |188 |187 |
| |Удержаны из начисленного денежного | |188 |172 |
| |довольствия: | | | |
| |алименты; |5 600 | | |
| |за платное питание текущего года |15 750 | | |
|28. |Платежная ведомость |2 500 |225 |120 |
| |Выданы премии военнослужащим и | | | |
| |гражданскому персоналу за сбор и | | | |
| |сдачу вторичных отходов | | | |
|29. |Расчет бухгалтерии |1 250 |250 |020 |
| |В последний рабочий день декабря | | | |
| |начислена сумма износа основных | | | |
| |средств | | | |
|30. |Расчет бухгалтерии | |140 |200 |
| |В последний день декабря списаны | | | |
| |суммы: | | | |
| |фактических расходов по бюджету; | |270 |225 |
| |фактических расходов, произведенных | | | |
| |за счет целевых средств и | | | |
| |безвозмездных поступлений на | | | |
| |содержание учреждения | | | |
Библиографический список
1. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 145-ФЗ (с
изм. и доп. от 31 декабря 1999 г., 5 августа, 27 декабря 2000 г., 8
августа, 30 декабря 2001 г., от 29 мая, 10, 24 июля, 24 декабря 2002 г).
2. Приказ Минфина РФ от 30 декабря 1999 г. N 107н "Об утверждении нструкции
по бухгалтерскому учету в бюджетных учреждениях" (с изм. и доп. от 10
июля 2000 г., 9 июня 2001 г.)
3. Инструкция по бухгалтерскому учету в бюджетных учреждениях (утв.
приказом Минфина РФ от 30 декабря 1999 г. N 107н) (с изменениями от 10
июля 2000 г.)
4. План счетов бухгалтерского учета в бюджетных учреждениях. Инструкция по
применению. – М.: «Экзамен», 2002
5. Кондраков Н.П., Кондраков И.Н. Бухгалтерский учет в бюджетных
организациях. – М.: ПБОЮЛ Грачев С.М., 2001
6. Коробкова О.К., Нигматулина А.Д. Бухгалтерский учет в бюджетных
учреждениях. – Хабаровск, ХГАЭП, 2001
7. Маклева Г.И., Артюхин Р.Е. Комментарии к инструкции по бухгалтерскому
учету в бюджетных учреждениях. – М.: МЦФЭР, 2001
Страницы: 1, 2
|
