|
подтверждающие их платежеспособность.
4.2.3.Распоряжаться средствами в пределах сметы расходов, получать в
аренду, взаймы или безвозмездно оборудование, инвентарь, материалы или иное
имущество, а также в установленном порядке списывать его, если оно
изношено, морально устарело.
4.2.4.По согласованию с Дирекцией реализовать продукцию и отходы
производства, выполнять работы, оказывать услуги по ценам, установленным в
порядке, определяемом действующим законодательством, а в случаях их
отсутствия- по согласованию сторон, но не ниже цен и тарифов, установленных
Дирекцией.
4.2.5.Приобретать необходимые материалы, технику, сырье, топливно-
энергетические ресурсы по ценам и тарифам, установленным в
соответствии с действующим законодательством или по договорным
ценам, согласованными с Дирекцией.
4.2.6.0спаривать действия граждан, юридических лиц, органов
государственного управления, ущемляющих интересы Дирекции,
осуществлять другие правомочия, не противоречащие
действующему законодательству и настоящему Положению.
4.3. В пределах установленного Дирекцией плана доходов и расходов
планировать производственно-финансовую деятельность Филиала.
4.4. Филиал обязан:
4.4.1.Обеспечивать целевое использование наделенного ему имущества.
4.4.2.Развивать производственную и материально-техническую базу.
4.4.3.Обеспечивать надлежащее качество работ и услуг по всем видам
хозяйственной деятельности, безопасность движения поездов, выполнение
правил технической эксплуатации (ПТЭ), стандартов, технических
условий и инструкций МПС РФ.
4.4.4. Представлять Дирекции отчеты о результатах производственно-
хозяйственной деятельности по форме и в сроки, установленные Дирекцией и
органами государственной статистической отчетности.
4.4.5.Вести подготовку , повышение квалификации и укомплектование
кадров, совершенствовать формы и системы оплаты труда.
4.4.6.Возмещать ущерб, причиненный нерациональным использованием
основных фондов, загрязнением окружающей среды, нарушением правил
безопасного производства работ, санитарно-гигиенических норм и
требований по защите здоровья работников.
4.5. Филиал несет ответственность за:
4.5.1.Невыполнение плановых заданий Дирекции и обязательств,
предусмотренных договорами (контрактами) с другими предприятиями,
организациями и частными лицами. Нарушение кредитных, расчетных и налоговых
обязательств, прав собственности других субъектов;
4.5.2. Достоверность и сохранность документов ( управленческих,
финансово-хозяйственных, по личному составу и др.);
4.5.3.0беспечение правил безопасности движения поездов и перевозки
пассажиров, санитарно-гигиенических норм и требований по защите здоровья
работников, населения, прав пассажиров и потребителей товаров и услуг;
4.5.4-Нарушение режима природо- и замлепользования;
5. ОРГАНИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ ФИЛИАЛОМ.
5.1. Руководство Филиалом осуществляется начальником, назначаемым на
должность и освобождаемым от должности начальником Северо-Кавказской
железной дороги по представлению начальника Дирекции и
согласованию с пассажирской службой.
5.2. Начальник Филиала действует на принципах единоначалия по вопросам,
отнесенным контрактом к его компетенции.
5.3. Начальник Филиала имеет право:
• издавать приказы и распоряжения, обязательные для исполнения всем
работникам Филиала, в пределах его компетенции;
• осуществлять прием и увольнение работников, представлять на утверждение
Дирекции предложения по изменению штатного расписания, условий оплаты труда
и премирования работников Филиала;
• по доверенности от имени Дирекции в пределах полномочий, определяемых
настоящим Положением и другими решениями, представлять Дирекцию на
предприятиях, организациях, учреждениях и заключать договора в пределах
предоставленных ему прав;
• принимать решения о предъявлении исков и претензий в соответствии с
действующим законодательством и по доверенности Дирекции
поддерживать их в соответствующих судах;
• вносить предложения о назначении и освобождении от должности заместителей
начальника Филиала;
• принимать меры по наложению дисциплинарных взысканий и материального
поощрения работников, в соответствии с Правилами внутреннего распорядка и
действующим трудовым законодательством РФ;
• определять социальные льготы и гарантии для работников в пределах
заработанных средств.
5.4. Начальник Филиала обеспечивает сохранность имущества, денежных средств
и других материальных ценностей, несет ответственность за результаты
деятельности Филиала целом.
5.5. К исключительной компетенции Дирекции по управлению Филиалом относятся
следующие вопросы:
• утверждение Положения о Филиале, внесение в него изменений и дополнений;
• утверждение организационно-штатной структуры Филиала;
• определение основных направлений производственного и социального
развития Филиала в соответствии с целями и предметом его деятельности;
• наделение Филиала основными средствами;
• установление размера, формы и порядка финансирования Филиала;
• рассмотрение и утверждение перспективных, годовых и текущих планов
производственно-финансовой деятельности Филиала;
• принятие решений о дотациях, о финансировании, обеспечивающем
расширенное воспроизводство, строительство и реконструкция объектов
производственного, социального, культурно-бытового назначения;
• назначение и проведение финансовых ревизий, утверждение отчетов и
вынесение заключений по финансовым ревизиям;
определение порядка покрытия убытков.
3.Понятие дебиторской и кредиторской задолженностей.
ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ.
Уровень дебиторской задолженности определяется многими факторами: вид
продукции, емкость рынка, степень насыщенности рынка данной продукцией,
принятая на предприятии система расчетов и др. Последний фактор особенно
важен для финансового менеджера.
Основными видами расчетов являются продажа за наличный расчет и продажа в
кредит. В условиях нестабильной экономики преобладающей формой расчетов
становится предоплата.
Оплата за наличный расчет может быть выполнена рублями, с помощью
кредитной карточки либо дебитной карточки. Кредитная карточка представляет
собой пластиковую карточку с указанием имени владельца, присвоенного ему
кода, личной подписи и срока действия карточки. Владелец карточки может
совершать покупки в пределах некоторой суммы, оговоренной при выдаче
карточки, даже в том случае, если в момент покупки она превышает остаток на
его счете. В отличие от кредитной дебитная карточка не позволяет оплачивать
покупки при отсутствии средств на счете покупателя.
Безналичные расчеты выполняются с помощью платёжных поручений (поручение
хозяйствующего субъекта своему банку о перечислении указанной суммы другому
хозяйствующему субъекту), платежных требований (требование продавца к
покупателю оплатить поставленные ему по договору товары), аккредитивов
(поручение банку поставщика, сделанное покупателем через свой банк об
оплате счетов поставщика немедленно по получении документов об отгрузке
продукции), расчётных чеков (документ, содержащий указание чекодателя банку
о выплате означенной суммы предъявителю чека).
Большое значение имеют отбор потенциальных покупателей и определение
условий оплаты товаров, предусматриваемых в контрактах.
Отбор осуществляется с помощью неформальных критериев:
соблюдение платежной дисциплины в прошлом, прогнозные финансовые
возможности покупателя по оплате запрашиваемого им объема товаров, уровень
текущей платежеспособности и так далее.
Кредиторская задолженность.
Кредиторская задолженность делится на краткосрочную или долгосрочную
кредиторскую задолженность (долгосрочные и краткосрочные пассивы).
К долгосрочным пассивам относятся:
. долгосрочные кредиты банка, используемые для капитальных вложений на
длительный срок: на приобретение дорогостоящего оборудования,
строительство зданий, модернизацию производства;
. долгосрочные займы, отражающие долгосрочные кредиты (кроме банковских) и
другие привлечённые средства на срок более одного года, в том числе по
выпущенным предприятием долгосрочным облигациям и выданным долгосрочным
векселям.
К краткосрочным пассивам относятся:
. обязательства, которые покрываются оборотными средствами или погашаются в
результате образования новых краткосрочных обязательств. Эти
обязательства погашаются в течение сравнительно короткого периода времени
( обычно в течение года). Краткосрочные обязательства приводятся в
балансе либо по их ткущей цене, отражающей будущие затраты наличных
средств для погашения этих обязательств, либо по цене на дату погашения
долга.
. В краткосрочные обязательства включаются такие статьи, как счета и
векселя к оплате, возникающие в результате предоставления предприятию
кредита, долговые свидетельства о получении компанией краткосрочного
займа; задолженность по налогам, являющаяся по существу формой кредита,
предоставляемого государством данной компании; задолженность по
заработной плате; часть долгосрочных обязательств, подлежащая погашению в
текущем периоде.
3. Анализ состава и структуры дебиторской и кредиторской задолженностей.
Рассмотрим состав и структуру дебиторской и кредиторской задолженности
|Статьи |Всего на |В том числе по срокам образования |
|дебиторской |конец | |
|задолженности |периода | |
| | |До 1 мес. |От 1 до |6-1 год|Более |
| | | |2 мес. | |года |
|дебиторская | | | | | |
|задолженность | | | | | |
|по з/пл | | | | | |
|прочая |27 | | | |27 |
|дебиторская | | | | | |
|а) переплата | | | | | |
|финансовыми | | | | | |
|органами |18 | | | |18 |
|б) | | | | | |
|задолженность |9 | | | |9 |
|подотчётным | | | | | |
|лицам | | | | | |
|в) прочие виды| | | | | |
|задолженности | | | | | |
|г) в т. ч. по | | | | | |
|расчётам с | | | | | |
|поставщиками | | | | | |
|ВСЕГО: |27 |-----------|--------|-------|27 |
| | |- |- |-- | |
На данном предприятии дебиторская задолженность очень мала. Это обусловлено
тем, что почти все сделки проводятся через предварительную оплату.
| |Остатки на |В том числе по срокам |
|Показатели | |образования |
| |Начал|Конец |До 1 |От 1 |От 3 |Боле|
| |о |отчётн|мес. |до 3 |до 6 |е 6 |
| |года |ого | |мес. |мес. |мес.|
| | |период| | | | |
| | |а | | | | |
|Краткосрочные кредиты | | | | | | |
|банка | | | | | | |
|Краткосрочные займы |10895|18098 | | | | |
|Кредиторская | |3851 | | | | |
|задолженность |1937 |1582 | | | | |
|За товары и услуги |1373 |1723 | | | | |
|По оплате труда |1246 | | | | | |
|По расчётам по соц. | |9558 | | | | |
Страницы: 1, 2, 3
|
